{"id":102457,"date":"2023-01-26T20:01:31","date_gmt":"2023-01-26T19:01:31","guid":{"rendered":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/?p=102457"},"modified":"2023-01-27T00:16:26","modified_gmt":"2023-01-26T23:16:26","slug":"el-titular-real-la-stjue-de-22-de-noviembre-de-2022-en-sus-justos-terminos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/secciones\/oficina-mercantil\/estudios-o-m\/el-titular-real-la-stjue-de-22-de-noviembre-de-2022-en-sus-justos-terminos\/","title":{"rendered":"El Titular Real: la STJUE de 22 de noviembre de 2022 en sus justos t\u00e9rminos."},"content":{"rendered":"<h1 style=\"text-align: center;\"><span style=\"color: #0000ff;\"><strong>EL TITULAR REAL: LA STJUE DE 22-XI-2022 EN SUS JUSTOS T\u00c9RMINOS<\/strong><\/span><\/h1>\n<h2 style=\"text-align: center;\">Jos\u00e9 Mar\u00eda de Pablos O\u2019Mullony, Registrador y\u00a0Ex Director del Servicio de Sistemas de Informaci\u00f3n del Colegio de Registradores.<\/h2>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">A cuenta del conocimiento de la reciente STJUE<a href=\"#_ftn1\" name=\"_ftnref1\">[1]<\/a> escribe en esta p\u00e1ginas un <a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/secciones\/oficina-notarial\/otros-temas\/titularidad-real-intimidad-y-proporcionalidad-stjue-22-de-noviembre-de-2022\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">trabajo el notario de Madrid Juan Kutz Azqueta<\/a> y sorprende que se siga insistiendo en el car\u00e1cter excluyente entre la Base de Datos de Titularidad Real del CGN (BDTR) y el Registro de Titularidades Reales de los Registros Mercantiles (RETIR) y digo sigue sorprendiendo porque conforme a la m\u00e1s reciente reforma de la legislaci\u00f3n de blanqueo de capitales -sorprendentemente tambi\u00e9n omitida en el trabajo de referencia- <strong>BDTR y RETIR se integrar\u00e1n en el Registro Central de Titularidades Reales del Ministerio de Justicia<\/strong>, cosa l\u00f3gica porque creo que en esto de la lucha contra el blanqueo de capitales <strong>nadie sobra<\/strong> y es dif\u00edcil de explicar lo contrario. Mejor complementar que excluir.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Vaya por delante que <strong>no puedo estar m\u00e1s de acuerdo con el criterio de la sentencia<\/strong> por el que la modificaci\u00f3n de art\u00edculo 30 que hizo la V Directiva anti blanqueo para dar conocimiento <em>al p\u00fablico en general <\/em>de los datos de titularidad real es un disparate y as\u00ed lo he manifestado en todos los foros sobre blanqueo en los que han tenido la paciencia de escucharme. Volvamos entonces al criterio de la IV Directiva que exige la acreditaci\u00f3n de un inter\u00e9s leg\u00edtimo para el conocimiento de los datos de titularidad real, salvo administraciones involucradas en la lucha contra el blanqueo o los sujetos obligados. Eso s\u00ed parece sensato y es lo que dice la sentencia<a href=\"#_ftn2\" name=\"_ftnref2\">[2]<\/a>. La sentencia no va en contra de que se d\u00e9 informaci\u00f3n a quien acredite inter\u00e9s leg\u00edtimo (IV Directiva) sino al p\u00fablico en general sin ninguna acreditaci\u00f3n de inter\u00e9s (V Directiva) por lo tanto, no afecta al RETIR. <strong>El RETIR no da informaci\u00f3n al p\u00fablico en general.<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Dicho esto, en el trabajo de referencia se hacen una serie de afirmaciones o se dan por supuestas algunas cosas que, o bien no se adec\u00faan completamente a la realidad, o bien forman parte de un universo paralelo que parece responder m\u00e1s a deseos que a realidades de derecho positivo.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Por ejemplo, como ya he dicho anteriormente, al referir el trabajo publicado el marco normativo espa\u00f1ol -no dice exactamente sobre qu\u00e9, pero suponemos que en materia de titularidad real- solamente incluye la Constituci\u00f3n y el C\u00f3digo de Comercio<a href=\"#_ftn3\" name=\"_ftnref3\">[3]<\/a>, pero no incluye la <strong>Ley 10\/2010 sobre blanqueo de capitales<\/strong> y financiaci\u00f3n del terrorismo en <strong>dos aspectos<\/strong> muy relevantes: por una parte, <strong>c\u00f3mo se obtiene la informaci\u00f3n<\/strong> sobre titularidad real, quien est\u00e1 obligado a averiguarla y quien debe declararla, y por otra parte, <strong>a donde va a ir <\/strong>esa informaci\u00f3n y qui\u00e9n y en qu\u00e9 circunstancias debe suministrarla.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Sobre la <strong>primera cuesti\u00f3n<\/strong> ser\u00eda conveniente revisar los <a href=\"https:\/\/www.boe.es\/buscar\/act.php?id=BOE-A-2010-6737#a4-3\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener noreferrer\">art\u00edculos 4 bis y ter de la Ley 10\/2010<\/a> y de esa revisi\u00f3n se extrae una conclusi\u00f3n y no es otra que la declaraci\u00f3n a la autoridad competente -ya veremos a qui\u00e9n y c\u00f3mo- se basa en un <strong>triple anillo de responsabilidades:<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li style=\"text-align: justify;\">(i) las entidades tienen obligaci\u00f3n de obtener, conservar y actualizar la informaci\u00f3n sobre el titular o titulares reales de la entidad (art. 4 bis.1);<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">(ii) quien adquiera la titularidad real est\u00e1 obligado a comunicarla a los administradores de la entidad (arts. 4 bis.4 y 4 ter.3)<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">y (iii) los administradores est\u00e1n obligados a averiguar la titularidad real de la entidad (art. 4 bis.3)<\/li>\n<\/ul>\n<p style=\"text-align: justify;\">por lo que teniendo en cuenta que quienes conocen la composici\u00f3n del capital de la entidad y mediante los que la entidad act\u00faa son los administradores, ser\u00e1n estos quienes declaren la titularidad real, modelo que encajar\u00eda mucho m\u00e1s con la declaraci\u00f3n en el dep\u00f3sito de cuentas -hecha por los administradores- que en la escritura de venta o en las llamadas <em>actas de titularidad real<\/em> que son manifestaciones realizadas por quienes pueden no ser administradores y que no garantizan completamente su adecuaci\u00f3n a la verdad<a href=\"#_ftn4\">[4]<\/a>.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Sobre la<strong> segunda cuesti\u00f3n<\/strong> son relevantes las<a href=\"https:\/\/www.boe.es\/buscar\/act.php?id=BOE-A-2010-6737#da-4\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener noreferrer\"> disposiciones adicionales tercera y cuarta de la ley<\/a>; si por la tercera se da carta de naturaleza al <strong>Registro de Titularidades Reales<em>, registro central y \u00fanico en todo el territorio nacional <\/em><\/strong>que actuar\u00e1 como crisol de la informaci\u00f3n sobre titularidad real obtenida por los Registros de Fundaciones, Asociaciones, <em>Mercantil<\/em> y otros registros que puedan recoger la informaci\u00f3n de las entidades inscritas, as\u00ed como <em>la obtenida por el Consejo General del Notariado, <\/em>por la cuarta se determina el acceso a la informaci\u00f3n, que probablemente deber\u00e1 ser revisada en su apartado 3 a la luz de la Sentencia del TJUE. Por tanto, <strong>la BDTR y el RETIR pasar\u00e1n a ser historia, refundida su informaci\u00f3n en el futuro Registro Central<\/strong>. Esta es la realidad.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Otro ejemplo. Dice el art\u00edculo <em>De la misma manera que el Registro Mercantil es \u00fatil porque se nutre de la informaci\u00f3n que constantemente le env\u00edan los Notarios, que es la mejor posible en Derecho,\u2026 <\/em>En mi opini\u00f3n, han de hacerse estas precisiones:<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">&#8211; al Registro Mercantil no llegan solamente documentos notariales porque tambi\u00e9n llegan privados -y muchos- as\u00ed como judiciales y administrativos;<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">&#8211; el Registro Mercantil es \u00fatil porque proporciona seguridad jur\u00eddica fundamentada en la calificaci\u00f3n independiente de su titular y cuyo resultado est\u00e1 bajo la salvaguarda de los Tribunales.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Vamos a ver, la labor del notario es fundamental e hist\u00f3ricamente ha resuelto el grav\u00edsimo problema que supon\u00edan los posibles vicios del consentimiento, adem\u00e1s producen una documentaci\u00f3n de gran calidad formal, con un contenido y estructura reglamentado, asesoran a sus clientes y les facilitan la vida; dan fe p\u00fablica de los hechos que presencian y las escrituras tienen la cualidad de equivaler a la tradici\u00f3n en un sistema de t\u00edtulo y modo como el espa\u00f1ol y aun siendo este papel relevante, fundamental dir\u00eda yo, existe vida m\u00e1s all\u00e1, y de buena calidad.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">A partir de ahora yo creo que es m\u00e1s claro analizar, casi p\u00e1rrafo a p\u00e1rrafo, las manifestaciones que se vierten en el art\u00edculo en cuesti\u00f3n:<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><em>1\u00ba.- El notario tiene conocimiento directo, no meramente declarativo, sobre la Informaci\u00f3n de la estructura accionarial de sociedades limitadas (el 90 % de las compa\u00f1\u00edas en Espa\u00f1a) basada en las operaciones que se realizan con sus participaciones sociales. Todos los actos que afectan a la propiedad de esas participaciones sociales se deben realizar ante notario (por ley) y eso permite seguir el tracto de cada una de las participaciones que componen su capital social, desde que se constituyen hasta que se disuelven.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Adem\u00e1s de que se reconoce el agujero negro que suponen las sociedades an\u00f3nimas hay que hacer una puntualizaci\u00f3n sobre que la transmisi\u00f3n de participaciones debe hacerse ante notario y menos espa\u00f1ol. Hay transmisiones que se producen por subasta judicial o administrativa o convenio regulador en separaci\u00f3n o divorcio contencioso; hay transmisiones que se producen ante notario extranjero pero, sobre todo, hay transmisiones que se producen en documento privado. A pesar de lo que el <a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/normas\/ley-de-sociedades-de-capital\/#art106\">art\u00edculo 106 del TRLSC<\/a>, es posible -y frecuente- la transmisi\u00f3n de participaciones sociales en documento privado, como por ejemplo una instancia de heredero \u00fanico o a trav\u00e9s de todo tipo de negocios traslativos en documento privado, inter vivos o mortis causa, a t\u00edtulo oneroso o gratuito. La sentencia del Tribunal Supremo de 5 de enero de 2012, siguiendo el criterio ya establecido en la sentencia del mismo Tribunal de 14 de abril de 2011 (RJ\/2011\/3591) determina que \u201c<em>La referida exigencia formal ha sido entendida en el sentido de que no tiene car\u00e1cter esencial -ad substantiam o solemnitatem- para la perfecci\u00f3n de la transmisi\u00f3n, s\u00f3lo cumple la funci\u00f3n de medio de prueba -ad probationem- y de oponibilidad de la transmisi\u00f3n a los terceros -ad exercitium o utilitatem-, en sentido similar al que atribuye a la misma forma el art\u00edculo 1279 del C\u00f3digo Civil\u201d.<\/em> Es decir, la exigencia de documento p\u00fablico del <a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/normas\/ley-de-sociedades-de-capital\/#art106\">art\u00edculo 106.1 del TRLSC<\/a> no es constitutiva, ni esencial para la validez de la transmisi\u00f3n de participaciones sociales, sino que dicha formalidad tiene valor probatorio, aunque las partes puedan exigirse rec\u00edprocamente el otorgamiento de documento p\u00fablico conforme el art. 1279 CC. A la vista de lo anterior, los administradores sociales, como custodios del libro de socios -art. 105 TRLSC- son los que tienen conocimiento de la composici\u00f3n del capital social y la sociedad reputar\u00e1 socio al que se halle inscrito en el libro registro de socios -art. 104.3 TRLSC-. Esto concuerda con lo antes dicho sobre quien tiene la obligaci\u00f3n de controlar la titularidad real de <em>su <\/em>entidad conforme a la Ley 10\/2010 y quien autoriza con su firma el documento de titularidad real del dep\u00f3sito de cuentas, que son los administradores.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><em>2\u00ba La BDTR incluye informaci\u00f3n de titularidad real de todas las personas jur\u00eddicas (empresas, asociaciones, fundaciones, cooperativas, comunidades de bienes, sociedades civiles\u2026), incluidas personas jur\u00eddicas extranjeras, y no solo de entidades mercantiles que presenten cuentas.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Bueno, ya hemos visto que parece que de sociedades an\u00f3nimas no es as\u00ed, mientras que la titularidad real del Registro Mercantil declarada a trav\u00e9s de los dep\u00f3sitos de cuentas si las incluye. Complementariedad y no exclusi\u00f3n, al servicio de la comunidad.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><em>3\u00aa La declaraci\u00f3n ante el Registro Mercantil s\u00f3lo ser\u00e1 correcta en ese momento, ya que, si al minuto siguiente se produce una venta, o un cambio de control en la estructura de propiedad, no quedar\u00e1n reflejados hasta el a\u00f1o siguiente. En cambio, la Base de Datos de Titular Real del Notariado est\u00e1 actualizada constantemente y en tiempo real: recordemos que cada vez que se realiza cualquier transmisi\u00f3n de participaciones sociales el notario indagar\u00e1, mediante preguntas directas y en persona al \u00f3rgano de administraci\u00f3n, acerca cu\u00e1l es la titularidad real es ese concreto momento. Y toda variaci\u00f3n se reflejar\u00e1 inmediatamente en la BDTR. Adem\u00e1s, la informaci\u00f3n se cruza entre todas las notar\u00edas de Espa\u00f1a.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Tampoco esta afirmaci\u00f3n responde a la realidad. No es necesario esperar al siguiente dep\u00f3sito de cuentas para la actualizaci\u00f3n de la titularidad real. Esa actualizaci\u00f3n puede hacerla el administrador en cualquier momento ya que el Registro Mercantil cuenta con medios para ello y quedar\u00e1 registrada la fecha de la actualizaci\u00f3n. Cuando se desarroll\u00f3 el RETIR ya se pens\u00f3 en que el titular real que hab\u00eda dejado de serlo no ten\u00eda por qu\u00e9 cargar con una condici\u00f3n que ya no tiene durante un ejercicio y puede solicitar su actualizaci\u00f3n al administrador. Por otra parte, lo cierto es que la BDTR no tendr\u00e1 datos de una sociedad que desde el a\u00f1o 2012 no haya tenido movimientos de capital de m\u00e1s del 25% o no haya tenido necesidad de comparecer ante notario que le haya llevado a hacer la <em>manifestaci\u00f3n <\/em>de titularidad real. De nuevo complementariedad de datos y no exclusi\u00f3n.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><em>4\u00ba El notario, dentro de su rol como controlador de la legalidad, comprobar\u00e1 adem\u00e1s que la persona que formula la declaraci\u00f3n tiene el discernimiento necesario para ello, lo que s\u00f3lo puede efectuarse mediante la comparecencia personal; evitando adem\u00e1s la suplantaci\u00f3n al tiempo de efectuar la declaraci\u00f3n.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">No es este el lugar para discutir sobre el control de legalidad pero si es llamativo que se considere que la comprobaci\u00f3n del discernimiento necesario <em>solo puede efectuarse mediante la comparecencia personal; evitando adem\u00e1s la suplantaci\u00f3n al tiempo de efectuar la declaraci\u00f3n<\/em> cuando tenemos en el Congreso un proyecto de ley para introducir la videoconferencia notarial.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><em>5\u00ba Por \u00faltimo, y en l\u00ednea con lo anterior, dif\u00edcilmente puede el registrador mercantil comprobar la legitimaci\u00f3n de quien quiere averiguar datos tan sensibles como la titularidad real de una empresa. Pretender que dicho control se realiza mediante la cumplimentaci\u00f3n de un sencillo formulario no es suficiente.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Esta cuesti\u00f3n no nos sit\u00faa frente a la V Directiva, que es la criticada por la STJUE, sino frente a la IV que hasta ahora era pac\u00edfica. No obstante, cuando entre el vigor el Registro Central que establece la disposici\u00f3n adicional tercera de la Ley 10\/2010 la calificaci\u00f3n del inter\u00e9s corresponder\u00e1 a la Direcci\u00f3n General de Seguridad Jur\u00eddica y Fe P\u00fablica y ya se ver\u00e1 si se har\u00e1 mediante un sencillo formulario o c\u00f3mo.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">En definitiva, de la lectura del art\u00edculo comentado, se sale con la idea de que los datos del RETIR se dan en abierto, a cualquiera que los pide, y esa impresi\u00f3n hay que destruirla por completo. Es <strong>FALSO. <\/strong>Los datos del RETIR de los Registros Mercantiles solamente se han dado a las autoridades que tienen responsabilidad en la lucha contra el blanqueo, a grandes y acreditados sujetos obligados como entidades financieras o fondos de inversi\u00f3n y a personas que, como los socios de la sociedad, o los propios titulares reales o administradores, han acreditado un inter\u00e9s leg\u00edtimo, por tanto, en ning\u00fan caso se est\u00e1 ante la problem\u00e1tica que aborda la STJUE y que se refiere a la difusi\u00f3n de datos libre y no controlada -sin acreditar inter\u00e9s leg\u00edtimo- para el p\u00fablico en general, sentencia que tambi\u00e9n convendr\u00e1 estudiar a la luz de la marea liberadora en abierto y gratuitos -cercana al paroxismo- de todos los datos mercantiles, propiciada por quienes tienen intereses econ\u00f3micos en su explotaci\u00f3n, pretendiendo crear orfebrer\u00eda sin querer saber nada del coste del oro, o quiz\u00e1 otros intereses y que s\u00ed puede poner en riesgo la intimidad de las personas cuando todos esos millones de datos se interrelacionen.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Para cerrar, de verdad que creo que <strong>no es acertado mantener una visi\u00f3n excluyente de la funci\u00f3n notarial y de la registral<\/strong>; una visi\u00f3n excluyente de la BDTR y el RETIR. La funci\u00f3n notarial y la registral son distintas y complementarias en una funci\u00f3n superior que es la seguridad jur\u00eddica, de la que Espa\u00f1a tiene uno de los sistemas m\u00e1s depurados, eficaces y baratos, como complementarios pueden ser los beneficios que las funciones notarial y registral pueden aportar de forma indirecta a la sociedad, en la lucha contra el blanqueo de capitales, en la que no sobra nadie. Creo que tenemos una corresponsabilidad con el Ministerio de Justicia para que el Registro central y \u00fanico de titularidades reales que la ley le ha encomendado sea un \u00e9xito, porque <strong>queremos contribuir al \u00e9xito del Ministerio del que dependemos<\/strong>, del que tanto notarios como registradores debemos sentirnos colaboradores leales y porque queremos ser \u00fatiles m\u00e1s all\u00e1 de nuestra labor tradicional en la seguridad jur\u00eddica y digo esto por la editorial del <a href=\"https:\/\/www.elnotario.es\/index.php\/editorial\/11793-la-ilegalidad-de-la-base-de-datos-registral-de-titularidad-real\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener noreferrer\">n\u00famero 106 de la Revista El Notario del S. XXI<\/a>, publicada por el Colegio Notarial de Madrid, en la que se afirma -como tambi\u00e9n da a entender el art\u00edculo comentado- que el RETIR tiene la informaci\u00f3n abierta al p\u00fablico en general, <strong>algo completamente falso<\/strong>; se afirma que se equivoc\u00f3 el Tribunal Supremo no admitiendo el recurso de casaci\u00f3n contra la sentencia desestimatoria de la pretensi\u00f3n de nulidad de la Orden JUS 319\/2018 instada por el Consejo General del Notariado y termina pidiendo abiertamente el <em>inmediato cierre <\/em>del RETIR de los Registros Mercantiles. Yo no pido el cierre de la BDTR; yo no pido el cierre de instrumentos de defensa del Estado.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Espero que as\u00ed se entienda por todos, y tambi\u00e9n por el autor del art\u00edculo comentado con el que seguro tengo en com\u00fan muchas cosas, adem\u00e1s de un apellido for\u00e1neo.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Jos\u00e9 Mar\u00eda de Pablos O\u2019Mullony<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Ex Director del Servicio de Sistemas de Informaci\u00f3n del Colegio de Registradores.<\/p>\n<hr \/>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"#_ftnref1\" name=\"_ftn1\">[1]<\/a> Sentencia del Tribunal de Justicia (Gran Sala) de 22 de noviembre de 2022 (peticiones de decisi\u00f3n prejudicial planteadas por el Tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg \u2014 Luxemburgo) \u2014 WM (C-37\/20), Sovim SA (C-601\/20) \/ Luxembourg Business Registers<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"#_ftnref2\" name=\"_ftn2\">[2]<\/a> El Fallo dice literalmente -las negritas son m\u00edas-: <em>El art\u00edculo 1, punto 15, letra c), de la Directiva (UE) 2018\/843 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de mayo de 2018, por la que se modifica la Directiva (UE) 2015\/849 relativa a la prevenci\u00f3n de la utilizaci\u00f3n del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiaci\u00f3n del terrorismo, y por la que se modifican las Directivas 2009\/138\/CE y 2013\/36\/UE<strong>, es inv\u00e1lido en la medida en que modific\u00f3 el art\u00edculo 30, apartado 5, p\u00e1rrafo primero, letra c), de la Directiva<\/strong> (UE) 2015\/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevenci\u00f3n de la utilizaci\u00f3n del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiaci\u00f3n del terrorismo, y por la que se modifica el Reglamento (UE) n.\u00ba 648\/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005\/60\/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006\/70\/CE de la Comisi\u00f3n<strong>, en el sentido de que dicho art\u00edculo 30, apartado 5, p\u00e1rrafo primero, letra c), establece, en su versi\u00f3n as\u00ed modificada, que los Estados miembros deber\u00e1n garantizar que la informaci\u00f3n sobre la titularidad real de las sociedades y otras entidades jur\u00eddicas constituidas en su territorio est\u00e9 en todos los casos a disposici\u00f3n de cualquier miembro del p\u00fablico en general.<\/strong><\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"#_ftnref3\" name=\"_ftn3\">[3]<\/a> La Constituci\u00f3n para demostrar que se garantiza el derecho a la intimidad y el C\u00f3digo de Comercio, parece que para insinuar que fuera de la enumeraci\u00f3n que se establece en el art\u00edculo 16 el Registro Mercantil no tiene competencias, sin embargo, el apartado 2 habla de cualesquiera otras funciones le atribuyan las leyes, como por ejemplo, la Ley 10\/2010.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"#_ftnref4\" name=\"_ftn4\">[4]<\/a> No soy yo quien esto dice. Si leemos el art\u00edculo firmado por Juan P\u00e9rez Hereza, notario de Madrid, en la revista El Notario del S. XXI y con referencia a la manifestaci\u00f3n del transmitente sobre la existencia de actividades potencialmente contaminantes, la critica con la siguiente expresi\u00f3n que entrecomillo: \u201cal tratarse de una mera manifestaci\u00f3n no existe garant\u00eda de que la informaci\u00f3n suministrada sea cierta\u201d <a href=\"https:\/\/www.elnotario.es\/index.php\/opinion\/opinion\/11782-cuando-los-defectos-de-tecnica-legislativa-provocan-que-una-norma-bien-intencionada-termine-generando-inseguridad\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener noreferrer\">Revista El Notario del S. XXI N\u00ba 106<\/a> <em>Cuando los defectos de t\u00e9cnica legislativa provocan que una norma bien intencionada termine generando inseguridad. <\/em>\u00daltimo inciso del s\u00e9ptimo p\u00e1rrafo. Adem\u00e1s, el delito de falsedad ideol\u00f3gica ya no existe y la falsedad documental solamente pueden cometerla los funcionarios que alteren documentos no los ciudadanos que declaren cosas no verdaderas. Por cierto, el delito de falsedad en documento mercantil s\u00ed sigue existiendo \u00bfson los dep\u00f3sitos de cuentas documentos mercantiles?<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><span style=\"color: #0000ff;\">ENLACES:<\/span><\/h2>\n<ul>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/curia.europa.eu\/juris\/document\/document.jsf;jsessionid=3BFFC1D6D30AD5E9BBA023C41B07D233?text=&amp;docid=268842&amp;pageIndex=0&amp;doclang=ES&amp;mode=req&amp;dir=&amp;occ=first&amp;part=1&amp;cid=4551\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener noreferrer\">Sentencia de la Gran Sala de 22 de noviembre de 2022<\/a> y <a href=\"https:\/\/curia.europa.eu\/jcms\/upload\/docs\/application\/pdf\/2022-11\/cp220188es.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener noreferrer\">Comunicado de Prensa<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><span style=\"font-size: 12pt;\"><strong><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/secciones\/oficina-notarial\/otros-temas\/titularidad-real-intimidad-y-proporcionalidad-stjue-22-de-noviembre-de-2022\/\">Art\u00edculo citado de Juan Kutz Azqueta<\/a><\/strong><\/span><\/li>\n<li><span style=\"font-size: 12pt;\"><strong><a href=\"https:\/\/www.eleconomista.es\/economia\/noticias\/12124354\/01\/23\/Bruselas-expedienta-a-Espana-por-aplicar-correctamente-la-directiva-antiblanqueo-de-capitales-.html\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener noreferrer\">Bruselas expedienta a Espa\u00f1a por no aplicar correctamente la directiva antiblanqueo de capitales<\/a><\/strong><\/span><\/li>\n<li><span style=\"font-size: 12pt;\"><strong><a href=\"https:\/\/www.elnotario.es\/index.php\/editorial\/11793-la-ilegalidad-de-la-base-de-datos-registral-de-titularidad-real\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener noreferrer\">Editorial de la Revista n\u00ba 106 de El Notario del Siglo XXI.<\/a><\/strong><\/span><\/li>\n<li><span style=\"font-size: 12pt;\"><strong><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/secciones\/oficina-mercantil\/estudios-o-m\/limitaciones-a-la-publicidad-del-registro-de-titulares-reales-sentencia-del-tjue\/\">Limitaciones a la publicidad del Registro de Titulares Reales. Jos\u00e9 \u00c1ngel Garc\u00eda Valdecasas.<\/a><\/strong><\/span><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/secciones\/oficina-notarial\/otros-temas\/registro-central-de-titularidades-reales\/\">Registro Central de Titularidades Reales en el RDLey 7\/2021. Jos\u00e9 \u00c1ngel Garc\u00eda Valdecasas.<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/curia.europa.eu\/jcms\/upload\/docs\/application\/pdf\/2022-11\/cp220188es.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener noreferrer\">Comunicado de Prensa TJUE N.\u00ba 188\/22<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/secciones\/derecho-europeo\/normativa-d-e\/blanqueo-capitales-quinta-directiva-resumen-ue-2018-843\/\">Resumen de la\u00a0Quinta Directiva sobre blanqueo de capitales. JAGV.<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"http:\/\/www.boe.es\/buscar\/doc.php?id=DOUE-L-2015-81123\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener noreferrer\">Cuarta Directiva antiblanqueo: 2015\/849<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/www.notariabierta.es\/la-base-de-datos-de-titular-real\/\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener noreferrer\">La Base de Datos de Titular Real: Perspectiva notarial<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/secciones\/oficina-mercantil\/estudios-o-m\/legislacion-europea-y-espanola-sobre-la-identificacion-del-titular-real-de-las-personas-juridicas\/\">Legislaci\u00f3n europea y espa\u00f1ola sobre la identificaci\u00f3n del titular real de las personas jur\u00eddicas. Jos\u00e9 Miguel Masa.<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"http:\/\/www.boe.es\/buscar\/doc.php?id=DOUE-L-2015-81123\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Directiva (UE) 2015\/849<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"http:\/\/jsanchezcalero.com\/reforma-la-directiva-derechos-los-accionistas\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Reforma de la Directiva de derechos de los accionistas (Juan S\u00e1nchez Calero)<\/a><\/span><\/strong><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><br \/>\n<\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/www.boe.es\/buscar\/doc.php?id=DOUE-L-2018-81022\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">QUINTA DIRECTIVA<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/www.boe.es\/doue\/2015\/141\/L00073-00117.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">IV DIRECTIVA ANTIBLANQUEO<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/normas\/informes-mensuales\/informe-288-boe-septiembre-2018\/#transposicion-directivas-pensiones-blanqueo-entrada-y-residencia-de-extranjeros-reforma-l-proc-admvo-\">REAL DECRETO-LEY 11\/2018, DE 31 DE AGOSTO DE TRANSPOSICI\u00d3N DE DIRECTIVAS<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/normas\/concretas\/nuevo-registro-de-prestadores-de-servicios-a-sociedades\/\">NUEVO REGISTRO DE PRESTADORES DE SERVICIOS A SOCIEDADES<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/secciones\/oficina-notarial\/otros-temas\/resumen-del-informe-del-cgpj-sobre-la-reforma-de-blanqueo-de-capitales-e-identificacion-de-los-titulares-reales-de-las-personas-juridicas\/\">RESUMEN DEL INFORME DEL CGPJ SOBRE LA REFORMA DE BLANQUEO DE CAPITALES E IDENTIFICACI\u00d3N DE LOS TITULARES REALES DE LAS PERSONAS JUR\u00cdDICAS<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/cuadros\/cuadro-de-normativa-de-la-union-europea\/\">CUADRO DE NORMATIVA DE LA UNI\u00d3N EUROPEA<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"http:\/\/www.boe.es\/buscar\/act.php?id=BOE-A-1999-23750\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">LEY ORG\u00c1NICA DE PROTECCI\u00d3N DE DATOS<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"http:\/\/www.boe.es\/buscar\/act.php?id=BOE-A-2010-6737\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">LEY PREVENCI\u00d3N BLANQUEO CAPITALES<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"http:\/\/www.boe.es\/buscar\/act.php?id=BOE-A-2014-4742\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">REGLAMENTO PREVENCI\u00d3N BLANQUEO CAPITALES<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/secciones\/oficina-mercantil\/interconexion-registros-mercantiles-instruccion-dgrn-9-mayo-2017\/\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">INSTRUCCI\u00d3N DE 9 DE MAYO DE 2017: INTERCONEXI\u00d3N DE RRMM<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/eur-lex.europa.eu\/legal-content\/ES\/TXT\/HTML\/?uri=CELEX:32017L1132&amp;from=es\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">Directiva 2017\/1132\/UE<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/secciones\/oficina-mercantil\/modelos-o-m\/modelos-de-cuentas-anuales-registro-mercantil-2018\/\">Orden JUS\/319\/2018, de 21 de marzo (modelos de cuentas)<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"http:\/\/eur-lex.europa.eu\/LexUriServ\/LexUriServ.do?uri=OJ:L:2009:258:0011:0019:ES:PDF\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">DIRECTIVA 2009\/101\/CE<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<li><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"http:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/category\/secciones\/derecho-europeo\/\">SECCI\u00d3N DERECHO EUROPEO<\/a><\/span><\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p><strong><span style=\"font-size: 14pt;\">RECURSOS EN ESTA WEB SOBRE: <a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/category\/normas\/\">NORMAS<\/a> \u00a0&#8211; \u00a0<a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/category\/resoluciones\/\">RESOLUCIONES<\/a><\/span><\/strong><\/p>\n<p><strong><span style=\"font-size: 14pt;\">OTROS RECURSOS<\/span><span style=\"font-size: 14pt;\">: <a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/category\/secciones\/\">Secciones<\/a> &#8211; <a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/category\/participa\/\">Participa<\/a> &#8211; <a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/category\/cuadros\/\">Cuadros<\/a> &#8211; <a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/category\/practica\/\">Pr\u00e1ctica<\/a> &#8211; <a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/secciones\/oficina-notarial\/modelos-para-documentos-notariales\/\">Modelos<\/a> &#8211; <a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/category\/utilidades\/\">Utilidades<\/a><\/span><\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong><span style=\"font-size: 14pt;\">WEB: <span style=\"font-family: 'comic sans ms', sans-serif;\"><a href=\"http:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/category\/esta-web\/que-ofrece\/\" target=\"_top\" rel=\"noopener noreferrer\">Qu\u00e9 ofrecemos<\/a> &#8211;\u00a0<a href=\"http:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/1198-2\/\">NyR, p\u00e1gina de inicio<\/a> &#8211;<\/span> <span style=\"font-family: 'comic sans ms', sans-serif;\"><a href=\"http:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/esta-web\/ideario\/ideario-de-esta-web\/\" target=\"_top\" rel=\"noopener noreferrer\">Ideario Web<\/a><\/span><\/span><\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: center;\"><strong><span style=\"font-size: 14pt;\"><a href=\"http:\/\/www.notariosyregistradores.com\/\">PORTADA DE LA WEB<\/a><\/span><\/strong><\/p>\n<div id=\"attachment_102492\" style=\"width: 1040px\" class=\"wp-caption aligncenter\"><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/secciones\/oficina-mercantil\/estudios-o-m\/el-titular-real-la-stjue-de-22-de-noviembre-de-2022-en-sus-justos-terminos\/attachment\/caceres-concatedral_de_santa_maria\/\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" aria-describedby=\"caption-attachment-102492\" class=\"size-full wp-image-102492\" src=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/Caceres-Concatedral_de_Santa_Maria.jpg\" alt=\"\" width=\"1030\" height=\"772\" srcset=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/Caceres-Concatedral_de_Santa_Maria.jpg 1030w, https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/Caceres-Concatedral_de_Santa_Maria-300x225.jpg 300w, https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/Caceres-Concatedral_de_Santa_Maria-1024x768.jpg 1024w, https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/Caceres-Concatedral_de_Santa_Maria-768x576.jpg 768w, https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/Caceres-Concatedral_de_Santa_Maria-500x375.jpg 500w\" sizes=\"auto, (max-width: 1030px) 100vw, 1030px\" \/><\/a><p id=\"caption-attachment-102492\" class=\"wp-caption-text\">Concatedral de Santa Mar\u00eda (C\u00e1ceres)<\/p><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>EL TITULAR REAL: LA STJUE DE 22-XI-2022 EN SUS JUSTOS T\u00c9RMINOS Jos\u00e9 Mar\u00eda de Pablos O\u2019Mullony, Registrador y\u00a0Ex Director del Servicio de Sistemas de Informaci\u00f3n del Colegio de Registradores. &nbsp; A cuenta del conocimiento de la reciente STJUE[1] escribe en esta p\u00e1ginas un trabajo el notario de Madrid Juan Kutz Azqueta y sorprende que se [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":10,"featured_media":102493,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_bbp_topic_count":0,"_bbp_reply_count":0,"_bbp_total_topic_count":0,"_bbp_total_reply_count":0,"_bbp_voice_count":0,"_bbp_anonymous_reply_count":0,"_bbp_topic_count_hidden":0,"_bbp_reply_count_hidden":0,"_bbp_forum_subforum_count":0,"footnotes":""},"categories":[268,254],"tags":[9323,9322,812,18449,2307,18256,18447,5399,18254],"class_list":{"0":"post-102457","1":"post","2":"type-post","3":"status-publish","4":"format-standard","5":"has-post-thumbnail","7":"category-articulos-doctrina","8":"category-estudios-o-m","9":"tag-bdtr","10":"tag-blanqueo-de-capitales","11":"tag-caceres","12":"tag-concatedral","13":"tag-jose-maria-de-pablos-omullony","14":"tag-juan-kutz-azqueta","15":"tag-retir","16":"tag-stjue","17":"tag-stjue-22-noviembre-2022"},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/102457","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/users\/10"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=102457"}],"version-history":[{"count":8,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/102457\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":102477,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/102457\/revisions\/102477"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/media\/102493"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=102457"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=102457"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=102457"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}