{"id":12643,"date":"2016-01-05T14:35:08","date_gmt":"2016-01-05T13:35:08","guid":{"rendered":"http:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/?p=12643"},"modified":"2016-01-25T17:21:00","modified_gmt":"2016-01-25T16:21:00","slug":"prevencion-del-fraude-fiscal","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/practica\/indice-casos-practicos\/prevencion-del-fraude-fiscal\/","title":{"rendered":"Prevenci\u00f3n del Fraude Fiscal"},"content":{"rendered":"

FICHERO – \u00a0INDICE DE CASOS PR\u00c1CTICOS DE JUAN CARLOS CASAS<\/span><\/h2>\n

\u00a0<\/h1>\n

PREVENCI\u00d3N DEL FRAUDE FISCAL<\/u> <\/strong><\/span>(vease tambi\u00e9n \u201cmedios de pago\u201d)<\/p>\n

EN UNA COMPRA EL NOTARIO INDICA QUE HA IDENTIFICADO A UNA DE LAS PARTES POR FOTOCOPIA DEL DNI<\/strong>. \u00bfSE PUEDE INSCRIBIR? (Sem Hern crespo n\u00ba 13, En-Mzo 2007, caso 8 de FR F\/ BCNR 137, p\u00e1g 1991, caso 10-3<\/a>)<\/p>\n

SI COMPRAN DOS EXTRANJEROS CASADOS ENTRE S\u00cd Y UNO ES RESIDENTE Y OTRO NO<\/strong>, \u00bfBASTA CON LA INDICACI\u00d3N DEL NIE DEL RESIDENTE, O DEBE OBTENER OTRO NIE EL NO RESIDENTE, AL QUE EL NOTARIO IDENTIFIC\u00d3 CON EL PASAPORTE? (Sem Hern crespo n\u00ba 13, En-Mzo 2007, caso 5 de FR F\/BCNR 137, p\u00e1g 1990, caso 10-2<\/a>)<\/p>\n

LEY DE PREVENCI\u00d3N DEL FRAUDE FISCAL. MODELO S1.<\/strong> CALIFICACI\u00d3N (Lunes 4,30, n\u00ba 427, Mzo 2007, p\u00e1g 8)<\/p>\n

NIE EXTRANJEROS Y SUS REPERCUSIONES REGISTRALES<\/strong> (Sem Hern crespo n\u00ba 14, Abr-jun 2007, caso 1\u00a0 de FR F\/ BCNR 138, p\u00e1g 2563, caso 13-1<\/a>)<\/p>\n

PERSONA DE NACIONALIDAD EXTRANJERA, QUE COMPARECE EN LA ESCRITURA IDENTIFICADA POR EL PASAPORTE<\/strong> Y QUE NO TIENE TARJETA DE RESIDENCIA NI NATURALMENTE N.I.F. NI N.I.E. \u00bfA QUE \u00d3RGANO DE LA ADMINISTRACI\u00d3N TIENEN QUE ACUDIR Y QUE DOCUMENTO DEBEN DE SOLICITAR TANTO SI SON MAYORES COMO MENORES DE EDAD? (Sem Hern crespo n\u00ba 14, Abr-jun 2007, caso 3\u00a0 de FR F\/BCNR 138, p\u00e1g 2564, caso 13-2<\/a>)<\/p>\n

EN UNA ESCRITURA DE COMPRA, COMPARECE COMPRANDO UN EMANCIPADO Y SU PADRE PARA DARLE EL CONSENTIMIENTO<\/strong> DEL ART\u00cdCULO 323 DEL C\u00d3DIGO CIVIL Y NO CONSTA EL NIE DEL PADRE QUE ES IDENTIFICADO POR EL PASAPORTE. \u00bfES NECESARIO? (Sem Hern crespo n\u00ba 14, Abr-jun 2007, caso 8\u00a0 de FR F\/ BCNR 138, p\u00e1g 2564, caso 13-3<\/a>)<\/p>\n

EN UNA COMPRAVENTA, COMPARECE UNA MUJER PARA PRESTAR EL CONSENTIMIENTO DEL ART\u00cdCULO 1320 DEL C\u00d3DIGO CIVIL A LA VENTA DE UNA VIVIENDA PRIVATIVA<\/strong> DEL MARIDO. \u00bfES NECESARIO SU NIF? (Sem Hern crespo n\u00ba 14, Abr-jun 2007, caso 9 de FR F<\/a>)<\/p>\n

NECESIDAD DE ACREDITAR EL NIF<\/strong> (Lunes 4,30 n\u00ba 432, Julio 2007, p\u00e1g 3)<\/p>\n

\u00bfES EXIGIBLE EL NIF DE LOS DOS C\u00d3NYUGES EN EL CASO DE COMPRA S\u00d3LO POR UNO DE ELLOS?<\/strong> (Sem Hern crespo n\u00ba 15, Jul-Sept 2007, caso 3-1 de FR F\/BCNR 144, p\u00e1g 825, caso 10<\/a>)<\/p>\n

\u00bfES EXIGIBLE QUE SE ACREDITE AL NOTARIO EL NIF DE LOS HEREDEROS EN EL CASO PARTICI\u00d3N POR CONTADOR-PARTIDOR?<\/strong> (Sem Hern crespo n\u00ba 15, Jul-Sept 2007, caso 3-2 de FR F<\/a> )<\/p>\n

\u00bfES EXIGIBLE QUE SE ACREDITE AL NOTARIO EL NIF DEL REPRESENTANTE QUE FIRMA LAS CERTIFICACIONES COMPLEMENTARIAS<\/strong> EN LOS PR\u00c9STAMOS HIPOTECARIOS O EN LAS VENTAS? (Sem Hern crespo n\u00ba 15, Jul-Sept 2007, caso 3 de FR F<\/a> )<\/p>\n

IDENTIFICACI\u00d3N DEL EXTRANJERO. NIE<\/strong>. ADQUISICI\u00d3N DE NACIONALIDAD ESPA\u00d1OLA (Lunes 4,30, n\u00ba 434, Ag 2007, p\u00e1g 6)<\/p>\n

LEY DE MEDIDAS PARA LA PREVENCI\u00d3N DEL FRAUDE FISCAL.<\/strong> MEDIOS DE PAGO. COMPRA E HIPOTECA\u00a0 VIVIENDA. CANCELACI\u00d3N (Sem Bilbao, 23\/01\/2007, caso 1<\/a>)<\/p>\n

IDENTIFICACI\u00d3N DE LOS MEDIOS DE PAGO<\/strong> (Sem Bilbao, 28\/06\/2007, caso 5<\/a>)<\/p>\n

PREVENCION DEL FRAUDE, PAGO EN METALICO, MODELO S1<\/strong> (Sem Bilbao, 28\/06\/2007, caso 7<\/a>)<\/p>\n

EXAMEN DE LA RESOLUCI\u00d3N DGRN DE 4-9-2007, QUE EXCLUYE LA NECESIDAD DEL NIF DE LOS MENORES DE CATORCE A\u00d1OS<\/strong> POR EL SIMPLE CRITERIO DE LA INTERPRETACI\u00d3N CONJUNTA DEL ORDENAMIENTO JUR\u00cdDICO Y DE QUE LA NORMATIVA REGISTRAL NO PUEDE MODIFICAR LA FISCAL (Sem Hern Crespo, cuad n\u00ba 16, oct-dic 2007, caso de FR\/BCNR n\u00ba 146, p\u00e1g 1330, caso 10<\/a>)\u00a0<\/p>\n

\u00bfLA EXIGENCIA DEL NIF DE LOS REPRESENTANTES<\/strong>, QUE HA SIDO INTERPRETADO COMO QUE ES NECESARIO TAMBI\u00c9N EL DE LOS INTERMEDIOS, OBLIGA A INDICAR EN EL CASO DE SUBAPODERAMIENTOS, PODERES ESPECIALES O SUPUESTOS SIMILARES EL DEL QUE LO DA, PUES EST\u00c1 CIRCUNSTANCIA \u00daLTIMAMENTE NO SE REFLEJA EN LAS ESCRITURAS?. (Sem Hern Crespo, cuad n\u00ba 16, oct-dic 2007, caso 2 de REPR\/ BCNR n\u00ba 146, p\u00e1g 1331, caso 14-1<\/a>)\u00a0<\/p>\n

SE PRESENTA UNA ESCRITURA EN LA QUE EL NOTARIO MANIFIESTA EN LA COMPARECENCIA QUE UNO DE LAS PARTES<\/strong> NO APORTA EL DNI QUE SE INDICA POR MERA MANIFESTACI\u00d3N DEL COMPARECIENTE, Y LUEGO MANIFIESTA QUE LE HA IDENTIFICADO POR EL DNI, \u00bfES INSCRIBIBLE?. (Sem Hern Crespo, cuad n\u00ba 17, en mzo 2008, caso de DOC NOT<\/a>)\u00a0<\/p>\n

RES 1-12-2007: NIF Y NUMERO DE TARJETA DE RESIDENCIA<\/strong> (Sem Hern Crespo, cuad n\u00ba 17, en mzo 2008, caso 1 de FR FISC\/ BCNR 147, p\u00e1g 1600, caso 9<\/a>)\u00a0<\/p>\n

RES 7-12-2007: NO ES NECESARIO EL \u00abNIF\u00bb DE QUIEN NO REALIZA UN ACTO DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA<\/strong>, P.EJ ESPOSA DEL VENDEDOR QUE CONSIENTE LA VENTA DE VIVIENDA FAMILIAR PRIVATIVA DEL MARIDO \u00bfES CORRECTO? (Sem Hern Crespo, cuad n\u00ba 17, en mzo 2008, caso 2 de FR FISC<\/a>)\u00a0<\/p>\n

VENTA ENTRE SOCIEDADES A Y B ABONANDO EL PRECIO LA SOCIEDAD EXTRANJERA<\/strong> C POR COMPENSACI\u00d3N DE DEUDAS. \u00bfDEBE CONSTAR EL NIF DE C Y DE SU REPRESENTE? (Sem Hern Crespo, cuad n\u00ba 19, jul-sept 2008, caso 1 de PREV FR\/BCNR 153, p\u00e1g 47, caso 2-1<\/a>)<\/p>\n

EXAMEN DE LA RESOLUCI\u00d3N DE 26 DE MAYO DE 2008 SOBRE CALIFICACI\u00d3N DE MEDIOS DE PAGO<\/strong> (Sem Hern Crespo, cuad n\u00ba 19, jul-sept 2008, caso 2 de PREV FR\/BCNR n\u00ba 151, p\u00e1g 2460, caso 9\/ BCNR 153, p\u00e1g 48, caso 2-2<\/a>)\u00a0<\/p>\n

N\u00daMERO DE IDENTIFICACI\u00d3N FISCAL. VENDEDOR.<\/strong> REPRESENTANTE. RETENCION DEL 3% (Semin Bilbao, 29\/04\/2009, caso 1<\/a>)<\/p>\n

EN UNA ESCRITURA DE VENTA, EN CUANTO A UNA PARTE IMPORTANTE DEL PRECIO, EL NOTARIO SE\u00d1ALA CANTIDAD, FECHA Y EL MEDIO<\/strong> CHEQUE NOMINATIVO, INDICANDO QUE \u00c9STE SE INCORPORA. AL COMPROBAR EL CHEQUE, APARTE DE NO COINCIDIR LA CANTIDAD -ES SUPERIOR-, EL MISMO ES A FAVOR DE OTRA PERSONA DESCONOCIDA, SIN QUE EL NOTARIO INDIQUE QUI\u00c9N ES NI SU RELACI\u00d3N CON LA VENTA. \u00bfES INSCRIBIBLE?. (Sem Hern Crespo, n\u00ba 23, Jul-Sept 2009, caso\u00a0 de MED<\/a>)\u00a0<\/p>\n

EL NIF EN LAS ESCRITURAS NOTARIALES.\u00a0<\/strong> \u00bfES INSCRIBIBLE LA ESCRITURA EN LA QUE EL NOTARIO DICE QUE COMPARECE D… CON NIF …. Y A CONTINUACI\u00d3N EXPRESA QUE DICHO SE\u00d1OR NO LE EXHIBE EL DNI Y S\u00cd PASAPORTE QUE ES UN N\u00daMERO DISTINTO DEL NIF? (Sem Hern Crespo, n\u00ba 24, Oct-Dic 2009, caso\u00a0 1 de IDENT\/BCNR 168, p\u00e1g 1117<\/a>)\u00a0<\/p>\n

N\u00daMERO DE IDENTIFICACI\u00daN DEL COMPARECIENTE. NIF Y NIE<\/strong> (Lunes 4,30, n\u00ba 470, nov 2009, p\u00e1g 3\/BCNR 164, p\u00e1g 68)<\/p>\n

CUANDO COMPARECE UN C\u00d3NYUGE CASADO Y COMPRA PARA SU SOCIEDAD DE GANANCIALES, \u00bfES NECESARIO QUE CONSTE EL N.I.F. DEL C\u00d3NYUGE NO COMPARECIENTE?<\/strong> (Sem Hern Crespo, cuad n\u00ba 29, caso de FRAUD, en-mzo 2011<\/a>)<\/p>\n

UNA SOCIEDAD UNIPERSONAL VENDE A OTRA TAMBI\u00c9N UNIPERSONAL<\/strong> (Y CUYO \u00daNICO SOCIO ES EL MISMO) UN EDIFICIO, SE\u00d1ALANDO QUE PARTE DEL PRECIO SE PAGA MEDIANTE LA CANCELACI\u00d3N DE LA DEUDA QUE LA PRIMERA TIENE CONTRA\u00cdDA CON LA SEGUNDA. RESPECTO A ESTA DEUDA SE LIMITA A SE\u00d1ALAR LA ESCRITURA QUE DEBIDO AL IMPAGO DE RENTAS DE ALQUILER LA PRIMERA SOCIEDAD ADEUDA A LA SEGUNDA UNA CANTIDAD X, DEUDA QUE EST\u00c1 VENCIDA, L\u00cdQUIDA Y EXIGIBLE. \u00bfES SUFICIENTE? (Sem Hern Crespo, cuad n\u00ba 30, caso\u00a0 de FR abr-jun 2011\/BCNR 182, p\u00e1g 3111, caso 3<\/a>)<\/p>\n

NIE CADUCADO<\/strong> (Sem Hern Crespo, 11 Junio 2014, caso 2<\/a>)<\/p>\n

\u00a0<\/h1>\n

IR A LA P\u00c1GINA GENERAL DEL \u00cdNDICE FICHERO<\/a><\/h1>\n

 <\/p>\n

CASOS PR\u00c1CTICOS: \u00a0 Madrid y Bilbao.<\/a>\u00a0 \u00a0 Internacional<\/a>.<\/h2>\n

RESOLUCIONES: \u00a0 \u00a0Por meses.<\/a> \u00a0 Por titulares.<\/a>\u00a0 \u00cdndice Juan Carlos Casas<\/a><\/h2>\n

NORMAS: \u00a0 \u00a0 \u00a0Cuadro general.<\/a> \u00a0 \u00a0 Por meses. <\/a>\u00a0 \u00a0 + Destacadas<\/a><\/h2>\n

NORMAS: \u00a0 2002 \u2013 \u00a02016. <\/a>\u00a0 \u00a0 Tratados internacionales.<\/a> \u00a0 \u00a0Futuras.<\/a><\/h2>\n

 <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

FICHERO – \u00a0INDICE DE CASOS PR\u00c1CTICOS DE JUAN CARLOS CASAS \u00a0 PREVENCI\u00d3N DEL FRAUDE FISCAL (vease tambi\u00e9n \u201cmedios de pago\u201d) EN UNA COMPRA EL NOTARIO INDICA QUE HA IDENTIFICADO A UNA DE LAS PARTES POR FOTOCOPIA DEL DNI. \u00bfSE PUEDE INSCRIBIR? (Sem Hern crespo n\u00ba 13, En-Mzo 2007, caso 8 de FR F\/ BCNR 137, […]<\/p>\n","protected":false},"author":10,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_bbp_topic_count":0,"_bbp_reply_count":0,"_bbp_total_topic_count":0,"_bbp_total_reply_count":0,"_bbp_voice_count":0,"_bbp_anonymous_reply_count":0,"_bbp_topic_count_hidden":0,"_bbp_reply_count_hidden":0,"_bbp_forum_subforum_count":0,"footnotes":""},"categories":[2493],"tags":[2610,2609],"class_list":{"0":"post-12643","1":"post","2":"type-post","3":"status-publish","4":"format-standard","6":"category-indice-casos-practicos","7":"tag-fraude-fiscal","8":"tag-prevencion-del-fraude-fiscal"},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12643","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/users\/10"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=12643"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12643\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=12643"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=12643"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=12643"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}