\u00a0<\/p>\n
\u00a0<\/strong><\/p>\n<\/a> \u00a01.\u00a0<\/strong>Como disposiciones de inter\u00e9s general<\/strong> para los RRMM y de BBMM publicadas en el mes de Enero\u00a0destacamos las siguientes:<\/strong><\/p>\n — <\/strong>El Real Decreto 1149\/2015, de 18 de diciembre<\/strong>, por el que se modifican determinados preceptos de los Estatutos del Instituto de Cr\u00e9dito Oficial<\/strong>, en lo que se refiere a sus \u00f3rganos de gesti\u00f3n con la finalidad de profesionalizarlos<\/strong> al m\u00e1ximo.<\/p>\n — La Orden HAP\/5\/2016, de 12 de enero<\/strong>, por la que se modifica la Orden EHA\/451\/2008, de 20 de febrero, por la que se regula la composici\u00f3n del n\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal de las personas jur\u00eddicas y entidades sin personalidad jur\u00eddica<\/strong>. Afecta s\u00f3lo tangencialmente a nuestras oficinas.<\/p>\n \u00a02. Como resoluciones de propiedad<\/strong> de posible aplicaci\u00f3n al RM y de BM podemos considerar las siguientes:<\/p>\n — La Resoluci\u00f3n de 21 de diciembre de 2015 estableciendo que es posible pactar en un pr\u00e9stamo hipotecario y a efectos obligaciones un inter\u00e9s de demora superior a tres veces el inter\u00e9s remuneratorio<\/strong>. En cuanto a la cl\u00e1usula suelo si hay expresi\u00f3n manuscrita es indiferente que el prestatario sea consumidor o profesional. Ojo a la usura como veremos al final de este resumen.<\/p>\n \u00a03. Como resoluciones de mercantil<\/strong> de inter\u00e9s se han publicado las siguientes:<\/p>\n — la de 21 de diciembre que establece que si la presentaci\u00f3n a dep\u00f3sito de cuentas es telem\u00e1tica de forma completa<\/strong>, la certificaci\u00f3n incluida en el fichero no tiene porqu\u00e9 contener c\u00f3digo alfanum\u00e9rico alguno.<\/p>\n — Las de 22 de diciembre confirmando que el cierre del registro persiste<\/strong>, aunque las cuentas pendientes est\u00e9n debidamente presentadas y defectuosas, pues para enervar el cierre la presentaci\u00f3n debi\u00f3 de hacerse antes de que este se produjera.<\/p>\n — Finalmente la de 23 de diciembre, muy interesante, pues aplica el cierre del registro por falta de dep\u00f3sito de cuentas anuales a las sociedades irregulares<\/strong> es decir a las constituidas y presentadas a inscripci\u00f3n transcurrido un a\u00f1o desde la fecha del otorgamiento de la escritura.<\/p>\n<\/a> \u00a04. Como cuestiones de inter\u00e9s<\/strong>, en este informe, planteamos la siguiente:<\/p>\n — Un supuesto curioso de inter\u00e9s usurario<\/strong> o la \u201cavaricia rompe el saco\u201d<\/strong>.<\/p>\n La sentencia de nuestro TS de 25 de noviembre de 2015<\/strong>, en recurso 2341\/2015, contempla un supuesto de aplicaci\u00f3n plena de la Ley de Azc\u00e1rate<\/strong>, Ley de Represi\u00f3n de la Usura de 23 de julio de 1908<\/a>, a un contrato de pr\u00e9stamo personal<\/strong> \u201crevolving\u201d o revolvente<\/strong>.<\/p>\n Se trataba de un pr\u00e9stamo personal del cual el prestatario, Don Mateo, pod\u00eda disponer por medio de llamadas telef\u00f3nicas<\/strong> para que se hicieran ingresos en su cuenta y tambi\u00e9n por medio de una tarjeta de cr\u00e9dito<\/strong>. El pago se har\u00eda por medio de cuotas mensuales<\/strong> que se iban incrementado a medida que se aumentaba la disposici\u00f3n del cr\u00e9dito.<\/p>\n El l\u00edmite inicial era de 3005 euros el cual fue superado ampliamente.<\/p>\n Los intereses pactados fueron un remuneratorio de 24,6 TAE<\/strong>, m\u00e1s un moratorio de 4,5<\/strong> %.<\/p>\n En la cuenta abierta\u00a0 para la formalizaci\u00f3n del cr\u00e9dito se le fueron cargando las disposiciones<\/strong>, los intereses<\/strong>, las comisiones<\/strong> por emisi\u00f3n de tarjeta y la prima de seguro<\/strong>. En un momento dado el prestatario deja de pagar las cuotas y el banco le reclama 12.269 euros de principal por saldo deudor m\u00e1s los intereses de demora.<\/p>\n Tanto el JPI como la Audiencia, no acogen la petici\u00f3n de que el pr\u00e9stamo fuera declarado como usurario pues, a su juicio, los intereses remuneratorios s\u00f3lo superan en poco el doble de los usuales<\/strong> en estas operaciones.<\/p>\n El interesado recurre en casaci\u00f3n al TS<\/strong> pidiendo la declaraci\u00f3n como usurario tanto de los intereses de remuneratorios como los de demora.<\/p>\n El Supremo lo primero que hace es un resumen <\/strong>de la operaci\u00f3n: Don Mateo dispuso de un total de 25.634 euros<\/strong>. Dicha cantidad dispuesta hab\u00eda devengado unos intereses de 18.568 euros<\/strong>. De principal e intereses Don Mateo hab\u00eda pagado 31.932<\/strong> euros por lo que todav\u00eda deb\u00eda al Banco 12.269 euros.<\/p>\n A continuaci\u00f3n se entra en el primer motivo del recurso relativo al car\u00e1cter usurario de los intereses remuneratorios. Aplica la Ley de usura pues si bien se trata de un cr\u00e9dito la operaci\u00f3n impugnada y no de un pr\u00e9stamo, dicha ley es aplicable a toda operaci\u00f3n sustancialmente equivalente a un pr\u00e9stamo de dinero<\/strong> de conformidad con el art\u00edculo 9 y lo califica adem\u00e1s como t\u00edpica operaci\u00f3n de cr\u00e9dito al consumo<\/strong>.<\/p>\n Distingue<\/strong> el TS claramente entre el inter\u00e9s de demora que puede ser declarado abusivo<\/strong> si no ha sido negociado por ambas partes, sino impuesto por el banco como ha declarado el propio TS en sentencias 265\/2015, de 22 de abril y 469\/2015 de 8 de septiembre<\/strong>, y el inter\u00e9s remuneratorio el cual no puede ser declarado abusivo pues es el precio del dinero y si respecto del mismo se cumple el requisito de<\/strong> transparencia<\/strong> como fundamental para la prestaci\u00f3n del consentimiento, va a reunir todo lo exigido en \u00a0art\u00edculo 315 Cco y en las \u00f3rdenes sobre transparencia de cr\u00e9ditos al consumo<\/strong>.<\/p>\n Ahora bien, sigue diciendo, \u00a0la Ley de Represi\u00f3n de la Usura se configura como un l\u00edmite a la autonom\u00eda de la voluntad del art\u00edculo 1255 del CC<\/strong> como tambi\u00e9n ha declarado de forma reiterada el propio TS. Por ello para calificar el pr\u00e9stamo como usurario no tienen que darse todos los requisitos objetivos y subjetivos<\/strong> del art\u00edculo 1 de la Ley<\/a> y por tanto va a bastar con que se den los del inciso primero<\/strong>, es decir \u201cque se estipule un inter\u00e9s notablemente superior<\/strong> al normal del dinero y manifiestamente desproporcionado<\/strong> con las circunstancias del caso\u201d sin que sea exigible que haya sido aceptado por el prestatario \u201ca causa de su situaci\u00f3n angustiosa, de su inexperiencia o de lo limitado de sus facultades mentales\u201d.<\/p>\n Concluye el TS casando la sentencia de la Audiencia y considerando usurario el cr\u00e9dito<\/strong> por las siguientes razones<\/strong>:<\/p>\n La declaraci\u00f3n como usurario el cr\u00e9dito lo que tiene las siguientes consecuencias jur\u00eddicas:<\/p>\n 1\u00aa. El cr\u00e9dito es nulo de forma radical y originaria<\/strong>, no admitiendo convalidaci\u00f3n confirmatoria.<\/p>\n 2\u00aa. Por ello el prestatario est\u00e1 s\u00f3lo obligado a devolver la suma recibida<\/strong> (Vid. art. 3 Ley de 1908<\/a>).<\/p>\n 3\u00aa. En el caso del recurso ya ha sido abonada una cantidad superior a la recibida por lo que la demanda debe ser totalmente desestimada.<\/p>\n 4\u00aa. Como no hubo reconvenci\u00f3n ante la demanda<\/strong>, el banco no tiene que devolver lo percibido como intereses que excedan de lo efectivamente dispuesto.<\/p>\n 5\u00aa. Finalmente no se entra en el car\u00e1cter usurario de los intereses de demora pues los mismos, ante la nulidad del cr\u00e9dito, no han sido devengados, y adem\u00e1s \u00a0esta cuesti\u00f3n ya ha sido resuelta en las sentencias antes citadas.<\/p>\n Vemos como nuestro TS muestra una gran sensibilidad<\/strong> ante todos estos cr\u00e9ditos al consumo que por su facilidad en su concesi\u00f3n promueven el endeudamiento de las familias, con el peligro que ello supone tanto para la econom\u00eda particular como para la econom\u00eda en \u00a0general. Curiosamente en el momento de resumir la sentencia proced\u00ed a la apertura en un Banco puntero de una cuenta corriente. Pues bien los intereses que se me aplicaban sobre los posibles descubiertos que se produjeran, en su caso, eran id\u00e9nticos<\/strong> a los de la sentencia casada es decir el 24,5% TAE. Se ve que no se aprende pese a las consecuencias fatales que para dichas entidades tendr\u00edan sentencias en el sentido de la que comentamos, pues s\u00f3lo podr\u00edan recibir lo efectivamente dispuesto teniendo adem\u00e1s que devolver los intereses que, en su caso, hubieran percibido.<\/p>\n \u00a0<\/p>\n<\/a> Real Decreto 1149\/2015, de 18 de diciembre, por el que se modifican determinados preceptos de los Estatutos del Instituto de Cr\u00e9dito Oficial, aprobados por el Real Decreto 706\/1999, de 30 de abril, de adaptaci\u00f3n del Instituto de Cr\u00e9dito Oficial a la Ley 6\/1997, de 14 de abril, de Organizaci\u00f3n y Funcionamiento de la Administraci\u00f3n General del Estado y de aprobaci\u00f3n de sus Estatutos.<\/p>\n El Instituto de Cr\u00e9dito Oficial (ICO<\/strong>), regulado en la D. Ad. 6\u00aa\u00a0RDLey 12\/1995, de 28 de diciembre<\/a>,\u00a0es una entidad p\u00fablica empresarial<\/strong>, que tiene naturaleza jur\u00eddica de entidad de cr\u00e9dito, y consideraci\u00f3n de agencia financiera del estado, con personalidad jur\u00eddica, patrimonio y tesorer\u00eda propios, as\u00ed como autonom\u00eda de gesti\u00f3n para el cumplimiento de sus fines. Se encuentra\u00a0adscrito al Ministerio de Econom\u00eda y Competitividad<\/em><\/strong>\u00a0a trav\u00e9s de la Secretar\u00eda de Estado de Econom\u00eda y Apoyo a la Empresa.<\/p>\n El ICO tiene como\u00a0objetivo fundamental<\/strong>\u00a0promover actividades econ\u00f3micas<\/em><\/strong>\u00a0que contribuyan al crecimiento, al desarrollo del pa\u00eds y a la mejora de la distribuci\u00f3n de la riqueza nacional.<\/p>\n Los\u00a0Estatutos<\/strong>\u00a0del Instituto de Cr\u00e9dito Oficial fueron aprobados por el\u00a0Real Decreto 706\/1999, de 30 de abril<\/a>. Ahora se procede a una\u00a0revisi\u00f3n parcial<\/strong>\u00a0de los mismos para adaptarlos al\u00a0a\u00f1adido reciente de un p\u00e1rrafo<\/a>\u00a0a la D. Ad6 6\u00aa\u00a0RDLey 12\/1995, de 28 de diciembre<\/a>, antes referida, y que \u00a0regula el Consejo Rector.<\/p>\n En concreto:<\/p>\n – Se propone que los\u00a0vocales<\/em><\/strong>\u00a0del Consejo General sean\u00a0nombrados<\/em><\/strong>\u00a0entre personas de reconocido prestigio y competencia profesional en el \u00e1mbito de actividad del ICO.<\/p>\n – Se establece que\u00a0cuatro de los diez vocales sean independientes<\/em><\/strong>, entendiendo como tales aquellos que no sean personal al servicio del Sector P\u00fablico, cumpliendo con requisitos de honorabilidad comercial y profesional.\u00a0No podr\u00e1n ser vocales<\/em><\/strong>\u00a0aquellas personas que realicen su actividad profesional en el \u00e1mbito de actividad propio del ICO.<\/p>\n – Deber\u00e1n de respetar la\u00a0confidencialidad<\/em><\/strong>\u00a0de la informaci\u00f3n que conozcan en virtud del cargo, y han de ser\u00a0imparciales<\/em><\/strong>, evitando conflictos de inter\u00e9s, tanto actuales como potenciales y tanto directos como indirectos.<\/p>\n – Se objetivan las\u00a0causas de cese<\/em><\/strong>\u00a0para garantizar la imparcialidad de los profesionales en el desempe\u00f1o de sus funciones.<\/p>\n – Se modifica el\u00a0r\u00e9gimen de adopci\u00f3n de acuerdos<\/em>\u00a0<\/strong>en el Consejo General, para adaptarse a su nueva estructura y potenciar su independencia, duplicando la ponderaci\u00f3n de los votos de los vocales independientes en las operaciones de activo y pasivo propias del negocio del ICO.<\/p>\n Entr\u00f3 en vigor el 2 de enero de 2016.<\/p>\n PDF (BOE-A-2016-1 – 7\u00a0p\u00e1gs.\u00a0– 198\u00a0KB)<\/a>\u00a0 \u00a0Otros formatos<\/a><\/p>\n \u00a0<\/p>\n N\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal de las personas jur\u00eddicas<\/strong><\/p>\n Orden HAP\/5\/2016, de 12 de enero, por la que se modifica la Orden EHA\/451\/2008, de 20 de febrero, por la que se regula la composici\u00f3n del n\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal de las personas jur\u00eddicas y entidades sin personalidad jur\u00eddica.<\/p>\n La Administraci\u00f3n tributaria ha de asignar a las personas jur\u00eddicas y entidades sin personalidad jur\u00eddica un n\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal que las identifique, y que\u00a0ser\u00e1 invariable<\/strong>\u00a0cualesquiera que sean las modificaciones que experimenten aquellas,\u00a0salvo que cambie su forma jur\u00eddica o nacionalidad<\/em><\/strong>.<\/p>\n Este NIF estar\u00e1 compuesto por\u00a0nueve caracteres<\/strong>, con la siguiente composici\u00f3n:<\/p>\n a)\u00a0Una letra<\/em><\/strong>, que informar\u00e1 sobre la forma jur\u00eddica, si se trata de una entidad espa\u00f1ola, o, en su caso, el car\u00e1cter de entidad extranjera o de establecimiento permanente de una entidad no residente en Espa\u00f1a.<\/p>\n b) Un n\u00famero aleatorio de\u00a0siete d\u00edgitos<\/em><\/strong>.<\/p>\n c) Un car\u00e1cter de\u00a0control<\/em><\/strong>.<\/p>\n Recordemos la letra que corresponde a cada forma jur\u00eddica:<\/p>\n A. Sociedades an\u00f3nimas.<\/p>\n B. Sociedades de responsabilidad limitada.<\/p>\n C. Sociedades colectivas.<\/p>\n D. Sociedades comanditarias.<\/p>\n E. Comunidades de bienes, herencias yacentes y dem\u00e1s entidades carentes de personalidad jur\u00eddica no incluidas expresamente en otras claves<\/em><\/strong>.<\/p>\n F. Sociedades cooperativas.<\/p>\n G. Asociaciones.<\/p>\n H. Comunidades de propietarios en r\u00e9gimen de propiedad horizontal.<\/p>\n J. Sociedades civiles.<\/p>\n P. Corporaciones Locales.<\/p>\n Q. Organismos p\u00fablicos.<\/p>\n R. Congregaciones e instituciones religiosas.<\/p>\n S. \u00d3rganos de la Administraci\u00f3n del Estado y de las Comunidades Aut\u00f3nomas.<\/p>\n U. Uniones Temporales de Empresas.<\/p>\n V. Otros tipos no definidos en el resto de claves.<\/p>\n N. Para las personas jur\u00eddicas y entidades sin personalidad jur\u00eddica que carezcan de la nacionalidad espa\u00f1ola.<\/p>\n W. Establecimientos permanentes de entidades no residentes en territorio espa\u00f1ol.<\/p>\n Conviene aclarar que, cuando una persona jur\u00eddica o entidad no residente opere en territorio espa\u00f1ol por medio de uno o varios\u00a0establecimientos permanentes<\/strong>\u00a0que realicen actividades claramente diferenciadas y cuya gesti\u00f3n se lleve de modo separado, cada establecimiento permanente deber\u00e1 solicitar un n\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal distinto del asignado, en su caso, a la persona o entidad no residente.<\/p>\n Las dos variaciones que ahora se publican son las siguientes:<\/p>\n – Se utilizar\u00e1 tambi\u00e9n la\u00a0clave \u201cE\u201d<\/strong>\u00a0para las\u00a0dem\u00e1s entidades carentes de personalidad jur\u00eddica no incluidas expresamente en otras claves<\/em><\/strong>. La raz\u00f3n que da la E. de M. es que estas entidades tambi\u00e9n se incluyen en el\u00a0art\u00edculo 35.4 LGT<\/a><\/p>\n – En la\u00a0clave \u201cJ\u201d<\/strong>\u00a0desaparece la coletilla de que se inclu\u00edan todas las\u00a0sociedades civiles<\/strong>\u00a0\u201ccon o sin personalidad jur\u00eddica\u201d<\/em>, tal vez por ser innecesaria. La E. de M. justifica el cambio por la reforma de la\u00a0Ley 27\/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades<\/a>, que ha configurado como contribuyentes de este impuesto a las\u00a0sociedades civiles<\/strong>, exclusivamente cuando tienen personalidad jur\u00eddica y objeto mercantil.<\/p>\n – Aunque el texto que acompa\u00f1a a la\u00a0clave \u201cV\u201d<\/strong>\u00a0no cambia, su \u00e1mbito s\u00ed lo hace, porque nunca se referir\u00e1 ya a entidades sin personalidad jur\u00eddica, que estar\u00edan dentro de la clave \u201cE\u201d.<\/p>\n Entr\u00f3 en vigor el 16 de enero de 2016.<\/p>\n PDF (BOE-A-2016-358 – 2\u00a0p\u00e1gs.\u00a0– 160\u00a0KB)<\/a>Otros formatos<\/a><\/p>\n \u00a0<\/p>\n<\/a> Resoluci\u00f3n de 21 de diciembre de 2015, de la Direcci\u00f3n General de los Registros y del Notariado, en el recurso interpuesto contra la nota de calificaci\u00f3n del registrador de la propiedad de Torredembarra, por la que se deniega la inscripci\u00f3n de ciertos pactos en una escritura de pr\u00e9stamo hipotecario. (CB)<\/p>\n EL CASO, CALIFICACI\u00d3N Y DECISI\u00d3N DE LA DGRN.- El registrador suspende la inscripci\u00f3n de un pr\u00e9stamo hipotecario del BBVA, sin perjuicio de que el interesado pueda solicitar la inscripci\u00f3n parcial, por considerar abusivas determinadas cl\u00e1usulas, que seg\u00fan la resoluci\u00f3n, se han denegado: a) La cl\u00e1usula tercera bis 3, que fija\u00a0techo obligacional (15%) superior al l\u00edmite m\u00e1ximo de intereses ordinarios a efectos hipotecarios<\/strong>\u00a0(12%); b) La cl\u00e1usula tercera bis fija un l\u00edmite a la variaci\u00f3n a la baja de los intereses ordinarios del 1,75%, se\u00f1alando un l\u00edmite a la variaci\u00f3n al alza del 15%. Es necesario aclarar si el prestatario act\u00faa como\u00a0consumidor<\/strong>\u00a0y est\u00e1 dentro del \u00e1mbito de aplicaci\u00f3n de la normativa de protecci\u00f3n de consumidores o no lo est\u00e1 por tener car\u00e1cter empresarial la operaci\u00f3n.<\/p>\n El\u00a0prestamista es un profesional, el prestatario una persona f\u00edsica, la finca gravada es un local y se acompa\u00f1a la expresi\u00f3n manuscrita del deudor a los efectos de manifestar su conocimiento de la existencia de cl\u00e1usula<\/strong>\u00a0suelo y de sus consecuencias jur\u00eddicas y financieras, como si se tratara el deudor hipotecario de una persona f\u00edsica consumidor.\u00a0La DGRN revoca la nota<\/u><\/strong>.<\/p>\n CUESTIONES PREVIAS.- Con car\u00e1cter previo se plantean dos cuestiones (competencia administrativa para resolver el recurso y aplicabilidad del Derecho auton\u00f3mico) ya analizadas en la\u00a0Resoluci\u00f3n de 25 septiembre 2015, y en otras cinco posteriores, dos del 9 de octubre, dos del 10 de noviembre y una del 17 noviembre 2015, a cuyo resumen anterior nos remitimos.<\/strong><\/p>\n Adicionalmente se dice que m\u00e1s compleja resulta la aplicaci\u00f3n registral del art. 251-6, n\u00famero 4, del C\u00f3digo de consumo de Catalu\u00f1a, respecto de la declaraci\u00f3n como abusivas de las cl\u00e1usulas que fijen un l\u00edmite a la variaci\u00f3n a la baja del tipo de inter\u00e9s contratado\u00a0cuando no cumplan alguno de los requisitos que exige el mencionado precepto,<\/strong>\u00a0porque son cuestiones que corresponden a la\u00a0iniciativa empresarial<\/strong>.<\/p>\n Congruentemente con el art. 4.2 Directiva 93\/13\/CEE y con la jurisprudencia del Tribunal Supremo, el\u00a0art. 6 de la Ley estatal<\/strong>\u00a01\/2013 no declara la abusividad de las cl\u00e1usulas suelo sino que ha establecido en determinados supuestos coincidentes con la normativa comunitaria, la necesidad de incorporar al contrato de pr\u00e9stamo una\u00a0expresi\u00f3n manuscrita del prestatario<\/strong>\u00a0acerca de su conocimiento de las consecuencias financieras de tales cl\u00e1usulas.<\/p>\n Esta diferencia de soluciones en la aplicaci\u00f3n de la normativa auton\u00f3mica y la estatal se reitera que los efectos civiles y registrales de dicha aplicaci\u00f3n ser\u00e1n los determinados por la legislaci\u00f3n estatal para el concreto tipo de cl\u00e1usulas limitativas de la variaci\u00f3n a la baja del tipo de inter\u00e9s remuneratorio,\u00a0de tal manera que el efecto civil no ser\u00e1 la nulidad de pleno derecho de la cl\u00e1usula sino la necesidad, como un requisito de transparencia contractual, de aportar la expresi\u00f3n manuscrita<\/strong>\u00a0del prestatario a que se refiere el art\u00edculo 6 de la Ley 1\/2013, y el\u00a0efecto registral ser\u00e1 la suspensi\u00f3n<\/strong>\u00a0de la inscripci\u00f3n mientras la misma no sea elaborada y aportada.<\/p>\n PREVALENCIA DE LOS EFECTOS CIVILES DE LA LEY ESTATAL. En el\u00a0presente caso<\/strong>\u00a0se ha aportado la expresi\u00f3n manuscrita<\/strong>\u00a0del deudor, por lo que la \u00fanica objeci\u00f3n a la inscribibilidad de la cl\u00e1usula ser\u00eda la\u00a0correcci\u00f3n de la dicci\u00f3n del escrito del prestatario acerca del efectivo conocimiento<\/strong>\u00a0de su posici\u00f3n contractual en cuanto a las limitaciones del inter\u00e9s variable lo cual no ha sido alegado por el registrador, quien fundamenta el defecto en ser\u00a0necesario aclarar si el prestatario act\u00faa como consumidor<\/strong>\u00a0y est\u00e1 dentro del \u00e1mbito de aplicaci\u00f3n de la normativa de protecci\u00f3n o no lo est\u00e1; en el convencimiento de que en caso de estarlo ello implicar\u00eda la nulidad de la cl\u00e1usula, pero como ya se ha analizado, el efecto jur\u00eddico de la\u00a0concurrencia<\/strong>\u00a0del supuesto de aplicaci\u00f3n de la legislaci\u00f3n catalana\u00a0no es esa nulidad sino, por aplicaci\u00f3n de los\u00a0efectos civiles establecidos en la legislaci\u00f3n estatal, la necesidad<\/u>, como un requisito de transparencia contractual, de aportar la expresi\u00f3n manuscrita del prestatario<\/strong>\u00a0a que se refiere el art. 6 Ley 1\/2013. Aportada tal expresi\u00f3n manuscrita, es indiferente a los efectos de inscripci\u00f3n que el prestatario tenga o no la condici\u00f3n de consumidor porque\u00a0el m\u00e1ximo requisito que ser\u00eda exigible se ha cumplido<\/strong>.<\/p>\n CUANT\u00cdA DE LA OBLIGACI\u00d3N Y RESPONSABILIDAD. En cuanto que el l\u00edmite techo fijado \u201315%\u2013 es\u00a0superior al l\u00edmite m\u00e1ximo<\/strong>\u00a0de los intereses ordinarios a efectos hipotecarios \u201312%\u2013 indicados en la escritura, y que esta circunstancia es contraria a las exigencias del art. 12 LH que, seg\u00fan el entendimiento del registrador,\u00a0impide la inscripci\u00f3n de una cl\u00e1usula techo obligacional superior al l\u00edmite m\u00e1ximo de intereses ordinarios a efectos hipotecarios<\/strong>, porque por la accesoriedad de la hipoteca, ambas cifras deben coincidir;\u00a0se trata de un argumento que debe ser rechazado<\/strong>.<\/p>\n La hipoteca que garantiza los intereses remuneratorios variables es de\u00a0m\u00e1ximo<\/strong>. La naturaleza fluctuante de los tipos de inter\u00e9s variables impone la configuraci\u00f3n de su garant\u00eda, como\u00a0hipoteca de m\u00e1ximo<\/strong>, es decir, que la parte de la responsabilidad hipotecaria que los garantice debe calcularse a partir de la fijaci\u00f3n de\u00a0un tope m\u00e1ximo<\/strong>\u00a0de inter\u00e9s\u00a0aunque el de mercado llegare a ser mayor<\/strong>. Como consecuencia de ello, si los intereses devengados exceden de la responsabilidad m\u00e1xima pactada, bien por fluctuar libremente o bien por estar afectados por una\u00a0cl\u00e1usula techo<\/strong>\u00a0superior al tipo m\u00e1ximo a efectos hipotecarios,\u00a0el acreedor no podr\u00e1 reclamar la cantidad que exceda de esa cifra global<\/strong>, ya act\u00fae contra el deudor o contra un tercero, pero si es v\u00e1lido el pacto.\u00a0Lo que no es admisible<\/strong>\u00a0es lo contrario, que el tipo m\u00e1ximo del inter\u00e9s, a efectos de la fijaci\u00f3n de la responsabilidad hipotecaria, sea superior al l\u00edmite fijado a efectos obligacionales, a la variabilidad del tipo de inter\u00e9s; porque el car\u00e1cter\u00a0accesorio<\/strong>\u00a0de la hipoteca\u00a0imposibilita que se puedan garantizar obligaciones o importes no pactados<\/strong>, es decir, la discrepancia entre los t\u00e9rminos definitorios de la obligaci\u00f3n asegurada y los de la extensi\u00f3n objetiva de la hipoteca en cuanto al cr\u00e9dito.<\/p>\nResumen del resumen:<\/strong><\/span><\/h6>\n
Inter\u00e9s usurario.<\/span><\/strong><\/h6>\n
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DISPOSICIONES GENERALES:<\/strong>\u00a0^<\/strong><\/a><\/span><\/h6>\n<\/a>
Instituto de Cr\u00e9dito Oficial<\/strong><\/span><\/h6>\n
RESOLUCIONES:<\/strong>\u00a0^<\/strong><\/a><\/span><\/h6>\n<\/a>
\u00a02.\u00a0<\/strong>PR\u00c9STAMO HIPOTECARIO. CL\u00c1USULA SUELO. COMPETENCIA PARA RESOLVER EL RECURSO<\/strong><\/span><\/h6>\n