{"id":48426,"date":"2018-05-21T22:28:59","date_gmt":"2018-05-21T20:28:59","guid":{"rendered":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/?p=48426"},"modified":"2018-05-22T18:45:54","modified_gmt":"2018-05-22T16:45:54","slug":"resumen-del-informe-del-cgpj-sobre-la-reforma-de-blanqueo-de-capitales-e-identificacion-de-los-titulares-reales-de-las-personas-juridicas","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/secciones\/oficina-notarial\/otros-temas\/resumen-del-informe-del-cgpj-sobre-la-reforma-de-blanqueo-de-capitales-e-identificacion-de-los-titulares-reales-de-las-personas-juridicas\/","title":{"rendered":"Resumen del informe del CGPJ sobre la reforma de Blanqueo de Capitales e identificaci\u00f3n de los titulares reales de las personas jur\u00eddicas"},"content":{"rendered":"<h1 style=\"text-align: center;\"><strong>BLANQUEO DE CAPITALES, TITULARIDADES REALES Y CONSEJO GENERAL DEL PODER JUDICIAL<\/strong><\/h1>\n<h2 style=\"text-align: center;\">Resumen de Jos\u00e9 \u00c1ngel Garc\u00eda Valdecasas<\/h2>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<a class=\"mwm-aal-item\" name=\"introduccion\"><\/a><h6><span style=\"font-size: 12pt;\">INTRODUCCI\u00d3N:<\/span><\/h6>\n<p style=\"text-align: justify;\">1. Se ha publicado en la <strong>web del Consejo General del Poder Judicial<\/strong> (CGPJ)\u00a0\u00a0<strong><a href=\"http:\/\/www.poderjudicial.es\/portal\/site\/cgpj\/menuitem.65d2c4456b6ddb628e635fc1dc432ea0\/?vgnextoid=d6393d2a72523610VgnVCM1000006f48ac0aRCRD&amp;vgnextchannel=d060f20408619210VgnVCM100000cb34e20aRCRD&amp;vgnextfmt=default&amp;vgnextlocale=es_ES\">su informe sobre el APL de reforma de la Ley 10\/2010 de 28 de abril<\/a><\/strong> de prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y de la financiaci\u00f3n del terrorismo. Dicho informe, muy extenso, completo, fundamentado e incluso pudiera decirse que exhaustivo, plantea una serie de cuestiones de sumo inter\u00e9s en relaci\u00f3n con el debido <strong>control de las titularidades reales de las personas jur\u00eddicas<\/strong> en general y de las sociedades en particular.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">2. El <strong>blanqueo de capitales<\/strong>, que siempre va a ser consecuencia de otros delitos y motivo para la comisi\u00f3n de nuevos, es una de las actividades que m\u00e1s <strong>preocupaci\u00f3n<\/strong> suscitan en el \u00e1mbito de la <strong>Uni\u00f3n Europea<\/strong> y en general de los pa\u00edses desarrollados de todo el mundo. Esta preocupaci\u00f3n se ha acrecentado en el \u00faltimo a\u00f1o debido a los recientes ataques terroristas en Barcelona, Niza, Estocolmo, Berl\u00edn, Par\u00eds y Londres.<\/p>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td style=\"text-align: center;\"><span style=\"font-size: 12pt; color: #0000ff;\"><strong>Siempre ha sido una preocupaci\u00f3n de la Uni\u00f3n Europea la necesidad de conocer la verdadera titularidad de las personas jur\u00eddicas<\/strong><\/span><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p style=\"text-align: justify;\">3. El legislador comunitario y tambi\u00e9n el nacional saben que las <strong>personas jur\u00eddicas y en especial las sociedades mercantiles<\/strong>, son <strong>estructuras jur\u00eddicas id\u00f3neas<\/strong> para la ocultaci\u00f3n del producto de las actividades il\u00edcitas de los grupos criminales y tambi\u00e9n un medio por el cual se pueden financiar actividades terroristas. De aqu\u00ed que siempre haya sido preocupaci\u00f3n de la UE establecer <strong>medios adecuados para conocer la verdadera titularidad de la persona jur\u00eddica<\/strong>, es decir la persona que se oculta o que est\u00e1 detr\u00e1s de ella y que la domina como propietario o gestor.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<a class=\"mwm-aal-item\" name=\"que-dice-la-cuarta-directiva\"><\/a><h6 style=\"text-align: justify;\"><span style=\"font-size: 12pt;\">\u00bfQU\u00c9 DICE LA CUARTA DIRECTIVA?<\/span><\/h6>\n<p style=\"text-align: justify;\">4. Por ello la <strong>IV Directiva antiblanqueo<\/strong>, <a href=\"https:\/\/www.boe.es\/doue\/2015\/141\/L00073-00117.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">Directiva (UE) 2015\/849<\/a>, dedica un <strong>cap\u00edtulo completo<\/strong>, el tercero, a la debida identificaci\u00f3n del titular real, tanto de sociedades, como de fundaciones, asociaciones y en general de toda persona jur\u00eddica por medio de la cual se lleve a cabo una actividad econ\u00f3mica. Son los art\u00edculos 30, dedicado al titular real de las personas jur\u00eddicas, y el 31 dedicado al titular real de los llamados fideicomisos (trust anglosaj\u00f3n) o figuras semejantes.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">5. El <strong>art\u00edculo 30,<\/strong> que es el que ahora a nosotros nos interesa, y que tambi\u00e9n ha interesado al CGPJ, establece las <strong>directrices a las cuales deben ajustarse los Estados miembros<\/strong> <strong>para llegar a una perfecta identificaci\u00f3n del titular real.<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">En esencia dicho art\u00edculo impone los siguientes condicionantes:<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>a) Datos a controlar<\/strong>.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Es la <strong>titularidad legal y real<\/strong> de las personas jur\u00eddicas afectadas. Para la legislaci\u00f3n espa\u00f1ola vigente tiene la consideraci\u00f3n de <strong>titular real<\/strong> <em>\u201cla persona o personas f\u00edsicas que en \u00faltimo t\u00e9rmino posean o controlen, directa o indirectamente, un porcentaje superior al <strong>25 por ciento<\/strong> del capital o de los derechos de voto de una persona jur\u00eddica, o que a trav\u00e9s de acuerdos o disposiciones estatutarias o por otros medios ejerzan el control, directo o indirecto, de la gesti\u00f3n de una persona jur\u00eddica\u201d\u00a0<\/em>(cfr. <a href=\"http:\/\/www.boe.es\/buscar\/act.php?id=BOE-A-2014-4742&amp;tn=1&amp;p=20140506#a8\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">art. 8.b.<\/a> del RD Real Decreto 304\/2014, de 5 de mayo, Rto. Ley Prevenci\u00f3n Blanqueo de Capitales).<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>b)<\/strong> <strong>Personas jur\u00eddicas a controlar. <\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">La IV Directiva se pronuncia con una gran amplitud y por tanto ser\u00e1n las personas jur\u00eddicas en general.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Dentro de ellas debemos comprender:<\/p>\n<ul style=\"text-align: justify;\">\n<li>Las sociedades mercantiles.<\/li>\n<li>Fundaciones y asociaciones.<\/li>\n<li>Agrupaciones de Inter\u00e9s Econ\u00f3mico.<\/li>\n<li>Cajas de Ahorro.<\/li>\n<li>Las sociedades de garant\u00eda rec\u00edproca.<\/li>\n<li>Las sociedades civiles.<\/li>\n<li>Las cooperativas de cr\u00e9dito, las mutuas y cooperativas de seguros.<\/li>\n<li>Las cooperativas en general.<\/li>\n<li>Las Sociedades Agrarias de Transformaci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n<p style=\"text-align: justify;\">La Directiva tambi\u00e9n se refiere a las <strong>empresas en general<\/strong> y por ello en esta categor\u00eda deber\u00eda incluirse a las <strong>comunidades de bienes<\/strong> pues son empresas con finalidades similares a las de una sociedad, si bien carecen de personalidad jur\u00eddica.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Se excluyen las sociedades cotizadas.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>c) Instrumentos para el conocimiento de la titularidad real.<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">La primera obligaci\u00f3n es a cargo de la persona jur\u00eddica o sociedad: Tienen <em>\u201cla obligaci\u00f3n de <strong>obtener y conservar<\/strong> informaci\u00f3n adecuada, precisa y actual sobre su titularidad real\u201d.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">La segunda obligaci\u00f3n es que esa informaci\u00f3n sobre la titularidad real \u201c<em>se conserve en un registro central en cada Estado miembro, por ejemplo un <strong>registro mercantil<\/strong> o un registro de sociedades\u2026 o en un registro p\u00fablico\u201d. <\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Esa informaci\u00f3n debe ser <strong><em>\u201csuficiente, exacta y actual\u201d<\/em>, <\/strong>datos muy importantes a la hora de determinar el registro p\u00fablico que debe tener a su cargo la identificaci\u00f3n del titular real.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">d)<strong> Personas a las que se les debe facilitar informaci\u00f3n.<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Con car\u00e1cter general dice el art\u00edculo 30 que <em>\u201cla informaci\u00f3n sobre la titularidad real contenida en esta base de datos <strong>podr\u00e1 ser consultada de conformidad con los sistemas nacionales<\/strong>\u201d.<\/em> Por tanto depender\u00e1 del tipo del registro en que se inscriba para poder determinar la concreta forma de obtenci\u00f3n de esa publicidad. En l\u00edneas generales podemos decir que <strong>todos los registros de personas jur\u00eddicas existentes en Espa\u00f1a parten del principio de que sus datos son p\u00fablicos<\/strong>, aunque l\u00f3gicamente sujetos a la Ley de Protecci\u00f3n de Datos de Car\u00e1cter personal (Vid. Ley Org\u00e1nica 15\/1999 de 13 de diciembre).<\/p>\n<p>No obstante debe se\u00f1alarse que en su apartado cinco el art\u00edculo 30 parece restringir esa informaci\u00f3n en los siguientes t\u00e9rminos:\u00a0<\/p>\n<p class=\"parrafo\">Dice este apartado que<em> \u00abLos Estados miembros velar\u00e1n por que toda la informaci\u00f3n sobre la titularidad real est\u00e9 en todos los casos a disposici\u00f3n de:<\/em><\/p>\n<p class=\"parrafo\"><em>a)las autoridades competentes y las UIF, sin restricci\u00f3n alguna;<\/em><\/p>\n<p class=\"parrafo\"><em>b)las entidades obligadas, en el marco de la aplicaci\u00f3n de las medidas de diligencia debida con respecto al cliente &#8230;;<\/em><\/p>\n<p class=\"parrafo\"><em>c)toda persona u organizaci\u00f3n que pueda demostrar un inter\u00e9s leg\u00edtimo\u00bb<\/em>.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Parece que la interpretaci\u00f3n correcta de estas dos normas sobre publicidad debiera ser realizada en el sentido de que si los sistemas nacionales de registros proporcionan como m\u00ednimo la publicidad requerida en el apartado 5, nada m\u00e1s deber\u00e1 realizar esa legislaci\u00f3n para la correcta transposici\u00f3n de la norma, pero si esos sistemas nacionales tienen una publicidad m\u00e1s restringida, esa legislaci\u00f3n deber\u00e1 ser adaptada a la publicidad se\u00f1alada.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<a class=\"mwm-aal-item\" name=\"y-la-quinta-directiva-que-ya-esta-aprobada-pero-no-publicada\"><\/a><h6 style=\"text-align: justify;\"><span style=\"font-size: 12pt;\">\u00bfY LA QUINTA DIRECTIVA QUE YA EST\u00c1 APROBADA PERO NO PUBLICADA?<\/span><\/h6>\n<p style=\"text-align: justify;\">El <strong>proyecto de V Directiva<\/strong> viene a establecer que todos los datos incluidos, respecto de las personas que se inscriban, deben ser accesibles al p\u00fablico en general, importante diferencia con la IV Directiva pues en esta la publicidad era, como hemos visto, m\u00e1s restringida pese a la declaraci\u00f3n general antes vista.<\/p>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td style=\"text-align: center;\"><span style=\"font-size: 12pt; color: #0000ff;\"><strong>El proyecto de V Directiva\u00a0que est\u00e1 a punto de publicarse establece que todos los datos incluidos, respecto de las personas que se inscriban, deben ser accesibles al p\u00fablico en general<\/strong><\/span><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p style=\"text-align: justify;\">Los <strong>datos que deber\u00e1n proporcionarse<\/strong> ser\u00e1n como m\u00ednimo los datos relativos <em>\u201cal nombre y apellidos, mes y a\u00f1o de nacimiento, la nacionalidad y el pa\u00eds de residencia del titular real, as\u00ed como a la naturaleza y alcance de la participaci\u00f3n real\u201d. Para las autoridades y las UIF no existe restricci\u00f3n alguna en cuanto a los datos a proporcionar.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Aparte de ello para dar debido cumplimiento a la Directiva deber\u00e1 establecerse que todos, incluyendo l\u00f3gicamente a las autoridades competentes y las UIF, tendr\u00e1n <strong>acceso a los datos del registro de forma telem\u00e1tica y sin intermediaci\u00f3n<\/strong>.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<a class=\"mwm-aal-item\" name=\"la-base-de-datos-de-titulares-reales-del-cgn\"><\/a><h6><span style=\"font-size: 12pt;\"><strong>LA BASE DE DATOS DE TITULARES REALES DEL CGN<\/strong><\/span><\/h6>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>e) Otros medios de obtener informaci\u00f3n. Bases de datos de titulares reales del CGN.<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">La Directiva, dada la trascendencia que para la prevenci\u00f3n del blanqueo, tiene la averiguaci\u00f3n del titular real de las personas jur\u00eddicas, no se conforma con imponer las obligaciones anteriores, sino que en el punto 8 del art\u00edculo 30 nos viene a decir que no debe ser suficiente con el sistema de registro a que se refieren los puntos anteriores, sino que se deben establecer los <strong>sistemas complementarios<\/strong> que basados en el riesgo permitan conocer tambi\u00e9n esas titularidades reales.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">A estos efectos y como posible sistema complementario, por ahora el \u00fanico existente, se cuenta en Espa\u00f1a con la llamada <strong>\u201cbase de datos de titularidades reales\u201d,<\/strong> derivada del \u201c<strong>\u00cdndice \u00danico Informatizado a cargo del Consejo General del Notariado\u201d,<\/strong> regulado este \u00faltimo en el <a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/normas\/ley-del-notariado-de-1862\/#a17\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">art\u00edculo 17.2 de la Ley del Notariado<\/a>. Dicha base de datos apoya su existencia en el art\u00edculo 9.6 del <a href=\"https:\/\/www.boe.es\/buscar\/pdf\/2014\/BOE-A-2014-4742-consolidado.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">Real Decreto 304\/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10\/2010<\/a>, de 28 de abril, de prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y de la financiaci\u00f3n del terrorismo seg\u00fan el cual <em>\u201cpara el cumplimiento de la obligaci\u00f3n de identificaci\u00f3n y comprobaci\u00f3n de la identidad del titular real establecida en este art\u00edculo, los sujetos obligados podr\u00e1n acceder a la base de datos de titularidad real del Consejo General del Notariado previa celebraci\u00f3n del correspondiente acuerdo de formalizaci\u00f3n, en los t\u00e9rminos previstos en el <a href=\"http:\/\/www.boe.es\/buscar\/act.php?id=BOE-A-2010-6737&amp;tn=1&amp;p=20131210#a8\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">art\u00edculo 8<\/a> de la Ley 10\/2010, de 28 de abril\u201d.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Se trata de una base de datos en la que se globalizan, partiendo de los datos remitidos por los notarios de las escrituras que autorizan, o de las manifestaciones acerca de la titularidad real que les hacen sus clientes, o las titularidades que resultan de los negocios jur\u00eddicos en los que intervienen, las titularidades de las distintas personas jur\u00eddicas que autorizan negocios ante notario.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">El fichero fue creado por acuerdo del Consejo General del Notariado, de 24 de marzo de 2012, bajo la denominaci\u00f3n de <strong>\u00abBase de Datos de Titular Real\u00bb<\/strong> en cumplimiento de los tr\u00e1mites previstos en los art\u00edculos 20 de la Ley Org\u00e1nica 15\/1999, de 13 de diciembre, de Protecci\u00f3n de datos, y 52 y ss. y 130 y ss. de su Reglamento aprobado por Real Decreto 1720\/2007, de 21 de diciembre.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Su <strong>finalidad<\/strong> es <em>\u201cel conocimiento de la titularidad real (recomendaci\u00f3n 33 del Grupo de Acci\u00f3n Financiera Internacional, arts. 8.1 b) de la Directiva 60\/2005\/CE, de 26 de octubre, relativa a la prevenci\u00f3n de la utilizaci\u00f3n del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiaci\u00f3n del terrorismo y 4 de la LPBC)\u201d<\/em>, conocimiento que <em>\u201cse integra en los deberes de diligencia debida que la LPBC impone a los sujetos obligados\u201d.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">En dicho fichero aparecer\u00e1n de forma exclusiva, <em>\u201cya sea con car\u00e1cter acreditado o meramente <strong>manifestado<\/strong> por el representante de la persona jur\u00eddica, qui\u00e9n es titular real de \u00e9sta\u201d. Es un <strong>fichero, <\/strong>no registro, de \u201ccar\u00e1cter jur\u00eddico p\u00fablico\u201d<\/em>.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">La <strong>cesi\u00f3n de los datos<\/strong> que contiene est\u00e1 <strong>prevista <\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">(i) a los <strong>notarios<\/strong> en su condici\u00f3n de sujetos obligados,<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">(ii) al <strong>Servicio Ejecutivo de la Comisi\u00f3n de Prevenci\u00f3n del Blanqueo de Capitales<\/strong> e Infracciones Monetarias, para el cumplimiento de los fines encomendados a dicho Servicio,<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">(iii) a las <strong>autoridades judiciales, fiscales y administrativas<\/strong> competentes en materia de prevenci\u00f3n de blanqueo de capitales, y<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">(iv) a <strong>otros sujetos obligados<\/strong> previstos en la Ley 10\/2010, de 28 de abril, de prevenci\u00f3n de blanqueo de capitales, en los t\u00e9rminos recogidos en \u00e9sta.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<a class=\"mwm-aal-item\" name=\"informe-del-consejo-general-del-poder-judicial\"><\/a><h6><span style=\"font-size: 12pt;\"><strong>INFORME DEL CONSEJO GENERAL DEL PODER JUDICIAL<\/strong><\/span><\/h6>\n<p style=\"text-align: justify;\">6. Pues bien, sobre la <strong>adecuada transposici\u00f3n o no de la obligaci\u00f3n de creaci\u00f3n de un Registro de Titularidades Reales<\/strong> que impone la IV Directiva, y sobre si dicha transposici\u00f3n ya se ha realizado, se ha pronunciado recientemente, el CGPJ con motivo del informe que el mismo ha realizado al APL de reforma de la Ley 10\/2010 de 28 de abril, de prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y de la financiaci\u00f3n del terrorismo.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"size-full wp-image-48444 alignright\" src=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-content\/uploads\/2018\/05\/Escudo_CGPJ-Consejo_General_Poder_Judicial_Espa\u00f1a.png\" alt=\"\" width=\"353\" height=\"500\" srcset=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-content\/uploads\/2018\/05\/Escudo_CGPJ-Consejo_General_Poder_Judicial_Espa\u00f1a.png 353w, https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-content\/uploads\/2018\/05\/Escudo_CGPJ-Consejo_General_Poder_Judicial_Espa\u00f1a-212x300.png 212w\" sizes=\"auto, (max-width: 353px) 100vw, 353px\" \/>Su opini\u00f3n general es que <strong>no se ha llevado<\/strong> a cabo una adecuada transposici\u00f3n de dicha Ley y que por tanto a\u00fan no se ha completado el traspaso al derecho interno de todos los aspectos contemplados en la IV Directiva cuyo plazo de transposici\u00f3n <strong>finaliz\u00f3 el 26 de junio de 2017<\/strong>. Por consiguiente\u00a0<strong>el Reino Espa\u00f1a, como derivado de sus conclusiones, se encuentra en pleno incumplimiento de la obligaci\u00f3n de transposici\u00f3n<\/strong>.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">7. Sobre ello el <strong>CGPJ en su informe nos va a decir lo siguiente:<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">&#8212; La Directiva impone la necesidad de \u201c<em>Creaci\u00f3n de un registro de titularidades reales (art\u00edculos 30.3 y 31.4), que ha de tener car\u00e1cter central, y que podr\u00e1 ser un registro mercantil, un registro de sociedades a tenor del art\u00edculo 3 de la Directiva 2009\/101\/CE, \u2026, o un registro p\u00fablico\u201d.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Aunque el CGPJ nos habla de creaci\u00f3n es obvio que para evitar duplicidades lo m\u00e1s adecuado y acorde con los principios de efectividad, simplificaci\u00f3n administrativa y econom\u00eda ser\u00e1 la debida utilizaci\u00f3n de los actuales registros jur\u00eddicos que se ocupan de la inscripci\u00f3n de las personas jur\u00eddicas en general.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">&#8212; Como consecuencia de ello a\u00f1ade el CGPJ que <em>\u201c<strong>merece destacarse la falta de la debida traslaci\u00f3n del r\u00e9gimen de registros de titularidades reales y de acceso a la informaci\u00f3n contenida en los mismos<\/strong>, de especial significaci\u00f3n en tanto que afecta directamente a la interacci\u00f3n entre la prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo, por una parte, y la salvaguardia de los derechos fundamentales, espec\u00edficamente del derecho a la intimidad y a la protecci\u00f3n de datos de car\u00e1cter personal, en cuya ponderaci\u00f3n incide la normativa europea, y cuya debida armonizaci\u00f3n persigue, de la mano de aquella, el texto proyectado, seg\u00fan la expresa finalidad del prelegislador\u201d.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">&#8212; <strong>El registro que debe crearse, o que ya existente se le asigne la competencia<\/strong> de la identificaci\u00f3n del titular real en la idea del legislador europeo, se\u00f1ala despu\u00e9s el Consejo, debe proporcionar <em>\u201cuna <strong>informaci\u00f3n adecuada, precisa, actual e interconectada<\/strong>, sistema que se concibe sobre la base de registros de car\u00e1cter p\u00fablico capaces de ofrecer <strong>prueba suficiente de los hechos y datos inscritos<\/strong>\u201d.<\/em><\/p>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td style=\"text-align: center;\"><span style=\"font-size: 12pt; color: #0000ff;\"><strong>El CGPJ considera que la BDTR tiene una evidente eficacia pero tambi\u00e9n hace ver sus carencias, enumer\u00e1ndolas<\/strong><\/span><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p style=\"text-align: justify;\">&#8212; A continuaci\u00f3n alude, como ya hemos visto, a que <em>\u201cen Espa\u00f1a se cuenta con la Base de Datos de Titularidad Real configurada por el Consejo General del Notariado, \u00edndice inform\u00e1tico que tiene su apoyo normativo en el RLPBC. Con independencia de que su creaci\u00f3n no encuentre anclaje en la propia LPBC, <strong>y sin perjuicio de su evidente eficacia<\/strong>, es <strong>cuestionable que con \u00e9l se satisfaga la exigencia derivada de la Directiva<\/strong> en punto al registro de las titularidades reales. Confluyen diversas razones que abonan esta duda:<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><em>a) En primer lugar, debe tenerse en cuenta que <strong>solo<\/strong> se incorpora a la Base de Datos notarial la informaci\u00f3n contenida en los <strong>documentos autorizados e intervenidos por fedatario espa\u00f1ol<\/strong>, los relativos a la constituci\u00f3n y a las operaciones estructurales de las sociedades, las trasmisiones de acciones y participaciones sociales formalizadas en documento p\u00fablico y las manifestaciones responsables sobre titularidad real contenidas en las actas notariales conforme a lo dispuesto en el art\u00edculo 4 LPBC. En cuanto a la naturaleza de estas \u00faltimas, constituyen <strong>meras manifestaciones a las que no alcanza la fuerza probatoria del documento p\u00fablico<\/strong> (cfr. art\u00edculo 319.1 LEC), <strong>ni se benefician de los principios de legitimaci\u00f3n y de fe p\u00fablica registral<\/strong>. Por lo dem\u00e1s,<strong> no acceden a la Base de Datos los documentos extendidos por fedatarios extranjeros<\/strong>.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><em>b) La formalizaci\u00f3n en escritura p\u00fablica de las transmisiones de acciones y participaciones sociales no es siempre y en todo caso necesaria. <strong>No lo es<\/strong> cuando se trata de la <strong>transmisi\u00f3n de acciones de sociedades an\u00f3nimas no cotizadas<\/strong>; y conforme a una corriente jurisprudencial, no es precisa la escritura p\u00fablica para la v\u00e1lida transmisi\u00f3n de los t\u00edtulos, en particular cuando se trata de la <strong>donaci\u00f3n de participaciones sociales<\/strong> (cfr. STS 234\/2011, de 14 de abril, ECLI:ES:TS:2011:2688). En cuanto a las <strong>participaciones sociales<\/strong> de las sociedades de responsabilidad limitada, si bien requiere escritura p\u00fablica (art\u00edculo 106.1 del Real Decreto Legislativo 1\/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital), <strong>no es precisa su inscripci\u00f3n en el Registro Mercantil para su eficacia.<\/strong><\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><em>c) <strong>No tienen acceso a la Base de Datos las limitaciones de dominio, grav\u00e1menes o embargos judiciales o administrativos<\/strong> que recaigan sobre los t\u00edtulos, como tampoco las <strong>resoluciones judiciales<\/strong> referidas a la constituci\u00f3n, modificaci\u00f3n estructural o estatutaria de la sociedad. La informaci\u00f3n sobre la titularidad real no ser\u00e1, por tanto, en ning\u00fan caso totalmente completa.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><em>d) <strong>La Base de Datos notarial carece de car\u00e1cter p\u00fablico<\/strong>. Dejando al margen el hecho, no exento de pol\u00e9mica, de que conforme a la jurisprudencia del TJUE cabe deducir que la funci\u00f3n notarial no supone manifestaci\u00f3n de poder p\u00fablico (cfr. SSTJUE de 24 de mayo de 2011, asunto C-47\/08, ECLI:EU:C:2011:334, y C-53,ECLI:EU:C:2011:338; tambi\u00e9n, STJUE de 9 de marzo de 2017, asunto C-342\/15, ECLI:EU:C:2015\/196), la Base de Datos <strong>se forma a partir de los que figuran en los protocolos notariales<\/strong> en cumplimiento de lo dispuesto en el art\u00edculo <\/em><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/normas\/reglamento-notarial-titulo-iv\/#art284\"><em>284 del Reglamento Notarial<\/em><\/a><em> (RN), que, al igual que los Libros Registros de Operaciones Mercantiles, <strong>tienen la consideraci\u00f3n de secretos<\/strong> (<\/em><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/normas\/reglamento-notarial-titulo-iv\/#art274\"><em>art\u00edculos 274<\/em><\/a><em> y <\/em><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/normas\/reglamento-notarial-titulo-iv\/#art283\"><em>283 RN<\/em><\/a><em>), y <strong>solo est\u00e1 disponible para los propios Notarios y para las autoridades competentes en materia de prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y del fraude fiscal<\/strong>. Por consiguiente,<strong> no goza del car\u00e1cter p\u00fablico exigido por la IV Directiva ni facilita el acceso a la informaci\u00f3n contenida en el mismo<\/strong> en los t\u00e9rminos previstos en el art\u00edculo 30.5 de la IV Directiva.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><em>e) <strong>Tampoco facilita la interconexi\u00f3n<\/strong> que exige la Directiva, interconexi\u00f3n que, sin embargo, s\u00ed se ofrece desde el Registro Mercantil desde que por Ley 19\/2015, de 13 de julio se reformara el <\/em><a href=\"http:\/\/www.boe.es\/buscar\/act.php?id=BOE-A-1885-6627#art17\"><em>art\u00edculo 17.5 del C\u00f3digo de Comercio<\/em><\/a><em> (CCom) para hacer posible la <strong>incorporaci\u00f3n de los Registros Mercantiles a la plataforma central europea<\/strong> a trav\u00e9s del Business Registers Interconnection System (<strong>BRIS<\/strong>), que deriva de la Directiva 2012\/17\/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 13 de junio de 2012, por la que se modifican la Directiva 89\/666\/CEE del Consejo y las Directivas 2005\/56\/CE y 2009\/101\/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, en lo que respecta a la interconexi\u00f3n de los registros centrales, mercantiles y de sociedades (DO L 156, de 16.6.2012), y que, si bien no ha sido objeto de transposici\u00f3n en Espa\u00f1a, s\u00ed ha sido implementada mediante la <\/em><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/secciones\/oficina-mercantil\/interconexion-registros-mercantiles-instruccion-dgrn-9-mayo-2017\/\"><em>Instrucci\u00f3n de la Direcci\u00f3n General de los Registros y del Notariado de fecha 9 de mayo de 2017<\/em><\/a><em>.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><em>f) Y puede suscitar asimismo problemas desde el punto de vista de la <strong>protecci\u00f3n de los datos personales<\/strong>, en la medida en que la obtenci\u00f3n e incorporaci\u00f3n de los datos a la Base notarial no haya venido precedida de la <strong>advertencia de su tratamiento<\/strong> y de la posibilidad del ejercicio de los <strong>derechos de acceso y rectificaci\u00f3n<\/strong> por parte de los interesados, ni de la <strong>cesi\u00f3n de los mismos a terceros<\/strong>, como los sujetos obligados y quienes acrediten un inter\u00e9s leg\u00edtimo\u201d.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">No quiere\u00a0 con ello decir el CGPJ, lo que compartimos nosotros, que se deba o se pueda prescindir de esta <strong>importante base de datos de titulares reales<\/strong> creada al amparo del art\u00edculo 17.2 de la LN sobre la base del \u00cdndice \u00danico Informatizado. Antes al contrario se trata de una <strong>base de datos que puede prestar un servicio primordial o, en su caso, complementario, a la base de datos registral (sea cual sea el registro competente)<\/strong> y que adem\u00e1s pudiera <strong>coordinarse con la misma<\/strong> a los efectos de <strong>una mayor eficiencia en la lucha contra el blanqueo, contra la corrupci\u00f3n, contra el crimen organizado y contra el terrorismo<\/strong>. Se trata de dotar de una mayor transparencia a las sociedades y si, sobre esta mayor transparencia, venga de donde venga, se pueden evitar atentados terroristas, todos los esfuerzos que se hagan por parte del legislador ser\u00e1n bienvenidos. Debe ser un objetivo com\u00fan para todos, sin entrar en cuestiones competenciales, de oportunidad o de lo ya existente. Se trata de un inter\u00e9s geneal y no de un inter\u00e9s particular.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">&#8212; El CGPJ tambi\u00e9n pone<strong> en duda que sea suficiente una norma reglamentaria<\/strong> <em>\u201cpara la creaci\u00f3n de estos registros, en la medida en que deban tener car\u00e1cter p\u00fablico, y teniendo a la vista la reserva de ley que establece <\/em><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/normas\/constitucion-espanola\/#a105\"><em>el art\u00edculo 105 de la Constituci\u00f3n<\/em><\/a><em> para regular el acceso de los ciudadanos a los archivos y registros administrativos. Con ello, sin perjuicio de la libertad del legislador nacional para elegir la forma en que ha de llevarse a cabo la transposici\u00f3n de las directivas, cabr\u00eda cuestionar la pertinencia de una norma de rango reglamentario para incorporar al ordenamiento nacional el r\u00e9gimen previsto en las normas europeas sobre este extremo, atendiendo a la expuesta reserva de ley, y a la doctrina del Consejo de Estado que incide en la necesidad de preservar el sistema de fuentes (cfr. Dictamen de 14 de febrero de 2008)\u201d.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">&#8212; Considera asimismo que <em>\u201cEl sistema de registro y de informaci\u00f3n sobre las titularidades reales es imprescindible para dotar de eficacia a todo el sistema de prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y financiaci\u00f3n del terrorismo. En tal sentido, <strong>el prelegislador deber\u00eda abordar la determinaci\u00f3n de qu\u00e9 tipo de registro es el id\u00f3neo para cumplir los requerimientos derivados de la Directiva<\/strong>, y establecer <strong>con claridad<\/strong> el r\u00e9gimen de publicidad del mismo, conjugando la base habilitante que, en punto a la ponderaci\u00f3n con los derechos fundamentales, y concretamente en punto al tratamiento y cesi\u00f3n de los datos personales, representa la espec\u00edfica previsi\u00f3n legal y el inter\u00e9s general\u2026\u201d <\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">&#8212; Se\u00f1ala la conveniencia, y estimamos que este es un punto <strong>crucial<\/strong> de su informe, que <em>\u201cpara asegurar la completa eficacia del sistema registral de titularidades reales -que requiere de una informaci\u00f3n suficiente, exacta y actual (art\u00edculos 30.4 y 31.5 IV Directiva)-, cabe indicar la conveniencia de que aborde otras cuestiones \u00edntimamente relacionadas con aquella finalidad, como la <strong>inscripci\u00f3n obligatoria de las transmisiones de acciones o participaciones<\/strong>, que ha de garantizar la trazabilidad de la titularidad real de la sociedad o persona jur\u00eddica similar y su identificaci\u00f3n en todo momento, con el ejemplo que ofrecen las sociedades profesionales (art\u00edculo 8.3 de la Ley 2\/2007, de 15 de marzo, de sociedades profesionales), las agrupaciones de inter\u00e9s econ\u00f3mico (art\u00edculos 264 y siguientes del Reglamento del Registro Mercantil \u2013RRM-, aprobado por Real Decreto 1784\/1996, de 19 de julio), las sociedades colectivas y comanditarias simples, respecto de los socios colectivos (art\u00edculo 212.2 RRM), y en las sociedades de capital, aquellos casos en los que la transmisi\u00f3n da lugar a la unipersonalidad (art\u00edculo 13 del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por Real Decreto Legislativo 1\/2010, de 2 de julio)\u201d.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">&#8212; Hace la reflexi\u00f3n que <em>\u201csi la falta de transposici\u00f3n del r\u00e9gimen establecido sobre este punto en la IV Directiva se justifica por la espera de su ulterior reforma, se ha de cuestionar la oportunidad misma de la reforma proyectada por el prelegislador antes de que se clarifique el panorama legislativo europeo, tanto m\u00e1s cuanto con el texto proyectado en ning\u00fan caso se completa de forma definitiva la transposici\u00f3n de la Directiva actualmente vigente\u201d.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">&#8212; Finalmente alude en este punto a la reciente <a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/secciones\/oficina-mercantil\/modelos-o-m\/modelos-de-cuentas-anuales-registro-mercantil-2018\/\">Orden JUS\/319\/2018, de 21 de marzo<\/a>, por la que se aprueban los <strong>nuevos modelos<\/strong> para la presentaci\u00f3n en el Registro Mercantil de las <strong>cuentas anuales<\/strong> de los sujetos obligados a su publicaci\u00f3n. Con ella dice <em>\u201cse quiere abordar, siquiera <strong>parcialmente<\/strong>, el tratamiento registral de las titularidades reales de los sujetos obligados a la presentaci\u00f3n y dep\u00f3sito de las cuentas anuales en el registro Mercantil\u201d. <\/em>Esta Orden, como ya es sabido, debido a la finalizaci\u00f3n del plazo de transposici\u00f3n de la IV Directiva, articula un nuevo formulario que todas las sociedades que depositen cuentas en el registro mercantil, salvo las cotizadas, deber\u00e1n cumplimentar se\u00f1alando, en su caso, el titular real directo o indirecto y tambi\u00e9n en su defecto la persona que en \u00faltimo t\u00e9rmino ostenta el control de la sociedad. Sobre esta orden la opini\u00f3n del CGPJ es que la<em> \u201carticulaci\u00f3n del sistema de constancia registral de las titularidades reales de las personas jur\u00eddicas sujetas a la obligaci\u00f3n de dep\u00f3sito de cuentas anuales, a trav\u00e9s de un instrumento normativo de rango infralegal, y con motivo de la regulaci\u00f3n de los nuevos modelos para la presentaci\u00f3n de las cuentas anuales en el Registro Mercantil, tiene especial relevancia por cuanto es expresivo del modo en que desde el ordenamiento interno se concibe la incorporaci\u00f3n al mismo de las previsiones de la <strong>IV Directiva<\/strong> en este particular, y en la medida en que <strong>de esta forma se da cumplimiento, siquiera en parte, a sus disposiciones<\/strong>; si bien se mantiene la conveniencia de que el prelegislador aborde en el texto proyectado la pertinente previsi\u00f3n, desde la ley, y siquiera con car\u00e1cter general, del sistema y r\u00e9gimen de registro de titularidades reales, en t\u00e9rminos coherentes con las previsiones de la Orden JUS\/319\/2018, de 21 de marzo\u201d.<\/em><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<a class=\"mwm-aal-item\" name=\"conclusiones\"><\/a><h6 style=\"text-align: justify;\"><span style=\"font-size: 14pt;\">CONCLUSIONES<\/span><\/h6>\n<p style=\"text-align: justify;\">Como <strong>conclusiones <\/strong>de este interesante informe del CGPJ sobre la proyectada reforma de la Ley 10\/2010 de 28 de abril de prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y de la financiaci\u00f3n del terrorismo, podemos se\u00f1alar las siguientes:<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">a) <strong>La transposici\u00f3n del art\u00edculo 30.3 de la Directiva (UE) 2015\/849, no ha sido realizada<\/strong> en el ordenamiento jur\u00eddico espa\u00f1ol pues ni la Base de Datos de Titularidad Real del CGN, ni el nuevo formulario sobre titularidad real que debe acompa\u00f1ar a los dep\u00f3sitos de cuentas en el registro mercantil, tiene rango suficiente para ello, aunque la base de datos que se crear\u00e1 en el Registro Mercantil puede suponer una <strong>transposici\u00f3n parcial<\/strong> de la Directiva. No obstante reconoce la <strong>utilidad que la base de datos ya existente en el CGN y de la que se crear\u00e1 en el futuro en los registros mercantiles,<\/strong> tienen en cuanto pueden desempe\u00f1ar una importante funci\u00f3n en lo relativo al debido control de la titularidad real de las sociedades y otras personas jur\u00eddicas.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">b) La<strong> transposici\u00f3n total y efectiva<\/strong> en esta materia <strong>requiere rango de Ley<\/strong>, <span style=\"text-decoration: underline;\"><strong>bien<\/strong> <\/span>mediante la <strong>creaci\u00f3n de un registro p\u00fablico<\/strong>, <span style=\"text-decoration: underline;\"><strong>bien<\/strong> <\/span>mediante la <strong>asignaci\u00f3n de esa competencia a los registros de personas jur\u00eddicas ya existentes en el ordenamiento jur\u00eddico espa\u00f1ol<\/strong>.<\/p>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td style=\"text-align: center;\"><span style=\"color: #0000ff;\"><strong><span style=\"font-size: 12pt;\">El CGPJ propone que se vuelva a inscribir en el Registro Mercantil la transmisi\u00f3n de las participaciones sociales y que se extienda a las acciones no cotizadas (lo que supondr\u00e1 -a\u00f1adimos- el previo otorgamiento de escritura)<\/span><\/strong><\/span><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p style=\"text-align: justify;\">c) La <strong>conveniencia<\/strong> de regular, as\u00ed mismo, la necesaria vuelta al a\u00f1o 1990, en lo que se refiere a la <strong>inscripci\u00f3n en el Registro Mercantil de la transmisi\u00f3n de participaciones<\/strong>, extendiendo esa conveniencia a la transmisi\u00f3n de acciones no cotizadas, as\u00ed como la indispensable constancia en el registro mercantil de los <strong>derechos reales y dem\u00e1s cargas<\/strong> que puedan recaer sobre acciones y participaciones. Con ello se ganar\u00e1 en seguridad jur\u00eddica, en transparencia y se pondr\u00e1 en manos de los empresarios un importante medio de garant\u00eda de sus cr\u00e9ditos.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">d) La importancia que tiene el que el registro de titularidades reales <em>\u201cproporcione una <strong>informaci\u00f3n adecuada, precisa y actual e interconectada<\/strong>\u201d<\/em> para el debido cumplimiento de la Directiva, pero sobre todo para el debido control de la utilizaci\u00f3n de personas jur\u00eddicas como medio de blanquear fondos procedentes de actividades il\u00edcitas y para de forma opaca procurar la financiaci\u00f3n de actividades terroristas.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Finalmente queremos dejar constancia que, salvo error u omisi\u00f3n, no encontramos en el informe del CGPJ, ninguna referencia al art\u00edculo 9 de la Ley de reforma que se ocupa de la DA \u00fanica de la Ley y que seg\u00fan el anteproyecto que nosotros conocemos se dedicaba a la regulaci\u00f3n de los llamados <strong>prestadores de servicios a sociedades<\/strong>. Quiz\u00e1s ello sea indicativo que se acepta la propuesta contenida en el APL.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<a class=\"mwm-aal-item\" name=\"enlaces\"><\/a><h6><span style=\"font-size: 14pt;\">ENLACES:<\/span><\/h6>\n<p><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"http:\/\/www.poderjudicial.es\/portal\/site\/cgpj\/menuitem.65d2c4456b6ddb628e635fc1dc432ea0\/?vgnextoid=d6393d2a72523610VgnVCM1000006f48ac0aRCRD&amp;vgnextchannel=d060f20408619210VgnVCM100000cb34e20aRCRD&amp;vgnextfmt=default&amp;vgnextlocale=es_ES\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">INFORME DEL CONSEJO GENERAL DEL PODER JUDICIAL<\/a><\/span><\/strong><\/p>\n<p><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/www.boe.es\/doue\/2015\/141\/L00073-00117.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">IV DIRECTIVA ANTIBLANQUEO<\/a><\/span><\/strong><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-content\/uploads\/2018\/05\/Blanqueo-V-Directiva.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\"><strong><span style=\"font-size: 12pt;\">V DIRECTIVA ANTIBLANQUEO<\/span><\/strong><\/a><\/p>\n<p><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"http:\/\/www.boe.es\/buscar\/act.php?id=BOE-A-1999-23750\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">LEY ORG\u00c1NICA DE PROTECCI\u00d3N DE DATOS<\/a><\/span><\/strong><\/p>\n<p><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"http:\/\/www.boe.es\/buscar\/act.php?id=BOE-A-2010-6737\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">LEY PREVENCI\u00d3N BLANQUEO CAPITALES<\/a><\/span><\/strong><\/p>\n<p><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"http:\/\/www.boe.es\/buscar\/act.php?id=BOE-A-2014-4742\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">REGLAMENTO PREVENCI\u00d3N BLANQUEO CAPITALES<\/a><\/span><\/strong><\/p>\n<p><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/secciones\/oficina-mercantil\/interconexion-registros-mercantiles-instruccion-dgrn-9-mayo-2017\/\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">INSTRUCCI\u00d3N DE 9 DE MAYO DE 2017: INTERCONEXI\u00d3N DE RRMM<\/a><\/span><\/strong><\/p>\n<p><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong><a href=\"https:\/\/eur-lex.europa.eu\/legal-content\/ES\/TXT\/HTML\/?uri=CELEX:32017L1132&amp;from=es\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">Directiva 2017\/1132\/UE<\/a><\/strong><\/span><\/p>\n<p><strong><span style=\"font-size: 12pt;\"><a href=\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/secciones\/oficina-mercantil\/modelos-o-m\/modelos-de-cuentas-anuales-registro-mercantil-2018\/\">Orden JUS\/319\/2018, de 21 de marzo (modelos de cuentas)<\/a><\/span><\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: center;\"><strong><span style=\"font-size: 14pt;\"><a href=\"http:\/\/www.notariosyregistradores.com\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">PORTADA DE LA WEB<\/a><\/span><\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>BLANQUEO DE CAPITALES, TITULARIDADES REALES Y CONSEJO GENERAL DEL PODER JUDICIAL Resumen de Jos\u00e9 \u00c1ngel Garc\u00eda Valdecasas &nbsp; INTRODUCCI\u00d3N: 1. Se ha publicado en la web del Consejo General del Poder Judicial (CGPJ)\u00a0\u00a0su informe sobre el APL de reforma de la Ley 10\/2010 de 28 de abril de prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y de [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":10,"featured_media":48449,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_bbp_topic_count":0,"_bbp_reply_count":0,"_bbp_total_topic_count":0,"_bbp_total_reply_count":0,"_bbp_voice_count":0,"_bbp_anonymous_reply_count":0,"_bbp_topic_count_hidden":0,"_bbp_reply_count_hidden":0,"_bbp_forum_subforum_count":0,"footnotes":""},"categories":[254,245,290,273],"tags":[9330,9323,9322,9326,9328,8993,9327,9329,9324,797,9325],"class_list":{"0":"post-48426","1":"post","2":"type-post","3":"status-publish","4":"format-standard","5":"has-post-thumbnail","7":"category-estudios-o-m","8":"category-otros-temas","9":"category-proyectos","10":"category-varios-f-n","11":"tag-base-de-datos-de-titularidad-real","12":"tag-bdtr","13":"tag-blanqueo-de-capitales","14":"tag-cgpj","15":"tag-consejo-general-poder-judicial","16":"tag-indice-unico","17":"tag-informe-cgpj","18":"tag-inscripcion-participaciones-sociales","19":"tag-iv-directiva-blanqueo","20":"tag-jose-angel-garcia-valdecasas","21":"tag-v-directiva-blanqueo"},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/48426","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/users\/10"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=48426"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/48426\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/media\/48449"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=48426"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=48426"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=48426"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}