\u00a0<\/p>\n
\u00cdNDICE:<\/h2>\n
1.-Introducci\u00f3n.<\/span><\/strong><\/a><\/p>\n 2.- Sistema telem\u00e1tico establecido.<\/span><\/strong><\/a><\/p>\n \u00a0 \u00a02.1. Instrumento t\u00e9cnico para cumplimentar la declaraci\u00f3n.<\/span><\/strong><\/a><\/p>\n \u00a0 \u00a02.2. Contenido de la declaraci\u00f3n de alta.<\/span><\/strong><\/a><\/p>\n \u00a0 \u00a02.3. Contenido de la declaraci\u00f3n de baja.<\/span><\/strong><\/a><\/p>\n 3.- Calificaci\u00f3n del documento de alta o baja.<\/span><\/strong><\/a><\/p>\n 4.- Plazo para realizar la inscripci\u00f3n.<\/span><\/strong><\/a><\/p>\n 5.- Arancel aplicable.<\/span><\/strong><\/a><\/p>\n 6.- Conclusiones.<\/a> <\/span><\/strong><\/p>\n Enlaces<\/span><\/strong><\/a><\/p>\n <\/p>\n Su nombre completo es Instrucci\u00f3n de 30 de agosto de 2019, la Direcci\u00f3n General de los Registros y del Notariado, sobre la inscripci\u00f3n en el Registro Mercantil de las personas f\u00edsicas profesionales que prestan servicios descritos en el art\u00edculo 2.1.o) de la Ley 10\/2010, de 28 de abril, de prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y financiaci\u00f3n del terrorismo.<\/p>\n Esta instrucci\u00f3n es una consecuencia de lo dispuesto en la DA \u00fanica<\/a> de la Ley 10\/2010 de prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y de financiaci\u00f3n del terrorismo<\/a>, introducida por el RDLeg, 11\/2018 de 31 de agosto. Este RDLeg fue debidamente convalidado por resoluci\u00f3n del Congreso de los Diputados de 20 de septiembre, empezando su tramitaci\u00f3n como Proyecto de Ley, tramitaci\u00f3n que decay\u00f3 por la disoluci\u00f3n del Congreso.<\/p>\n Dicho RDLeg, es a su vez una consecuencia de lo dispuesto en el art\u00edculo 47.1 de la Directiva 2015\/849 de 20 de mayo o IV Directiva antiblanqueo, <\/strong>cuyo plazo de transposici\u00f3n ya hab\u00eda finalizado. El art\u00edculo citado de la Directiva ven\u00eda a establecer que \u201cLos Estados miembros dispondr\u00e1n que (\u2026) los proveedores de servicios a sociedades o fideicomisos est\u00e9n sujetos a la obligaci\u00f3n de obtener licencia o de registrarse<\/strong>,\u2026\u201d.<\/em><\/p>\n Para cumplir con dicha obligaci\u00f3n el RDLeg de 31 de agosto sujet\u00f3 a inscripci\u00f3n en el Registro Mercantil a las personas f\u00edsicas y jur\u00eddicas<\/strong> prestadoras de servicios a sociedades. Para las personas jur\u00eddicas o f\u00edsicas empresarias, no exist\u00eda especial problema, pues el RM era la sede adecuada para su inscripci\u00f3n y sus normas podr\u00edan ser aplicadas directamente sin necesidad de adaptaciones o aclaraciones. Pero para las personas f\u00edsicas profesionales<\/strong>, no sujetas a inscripci\u00f3n en el Registro Mercantil por ninguna norma, era necesario implementar un sistema que facilitara a las mismas el cumplimiento de la obligaci\u00f3n impuesta que era novedosa y sin antecedentes en nuestro derecho.<\/p>\n Por ello ya la misma DA \u00fanica preve\u00eda que la inscripci\u00f3n de los profesionales prestadores de servicios a sociedades se hiciera \u201cexclusivamente de forma telem\u00e1tica<\/strong> con base en un formulario preestablecido<\/strong> aprobado por orden del Ministro de Justicia\u201d. Y en el punto 4 de la DA se ven\u00eda a dar un plazo de un a\u00f1o<\/strong> para que los profesionales pudieran cumplir con dicha obligaci\u00f3n de inscripci\u00f3n. Dado que el RDLeg fue publicado el 4 de septiembre de 2018, el 4 de septiembre de 2019 terminaba el plazo de inscripci\u00f3n lo que implicaba la posibilidad de que el profesional que no se inscribiera pudiera ser sancionado por falta leve conforme a la misma Ley 10\/2010.<\/p>\n Es decir que la Instrucci\u00f3n se publica por razones de urgencia dada la finalizaci\u00f3n del plazo para realizar la inscripci\u00f3n y su finalidad es establecer el sistema inform\u00e1tico<\/strong> en base al cual se podr\u00e1 practicar la inscripci\u00f3n.<\/p>\n Aunque la DA hablaba de Orden Ministerial como instrumento que deber\u00eda aprobar el sistema telem\u00e1tico de inscripci\u00f3n, sin duda por los mayores tr\u00e1mites que lleva su tramitaci\u00f3n y por los se\u00f1alados motivos de urgencia, se ha optado por una Instrucci\u00f3n que, no obstante, tiene su base y justificaci\u00f3n en el punto 8 de la DA que con gran amplitud permite al Ministerio de Justicia \u201cpara que por medio de la Direcci\u00f3n General de los Registros y del Notariado dicte las \u00f3rdenes, instrucciones o resoluciones que sean necesarias para el desarrollo de lo dispuesto en esta disposici\u00f3n adicional\u201d.<\/p>\n \u00a0<\/p>\n La Instrucci\u00f3n, precedida por un pre\u00e1mbulo explicativo, contempla varios aspectos relativos a la forma de hacer la inscripci\u00f3n, a su contenido, a su plazo y a otras materias que ahora veremos.<\/p>\n La inscripci\u00f3n, o m\u00e1s propiamente la declaraci\u00f3n, se har\u00e1 exclusivamente de forma telem\u00e1tica utilizando la misma plataforma<\/strong> que utilizan todos los Registros de la Propiedad y Mercantiles para el ejercicio de la funci\u00f3n p\u00fablica registral. Es decir, en el portal del Colegio de Registradores, direcci\u00f3n URL \u201cregistradores.org<\/a>\u201d, deber\u00e1 quedar instalada la aplicaci\u00f3n<\/strong> para realizar la declaraci\u00f3n de alta o de baja de las personas f\u00edsicas profesionales.<\/p>\n Para ello se utilizar\u00e1 \u201cun sistema de firma electr\u00f3nica reconocida o cualificada y avanzada<\/strong>\u201d, citando por v\u00eda de ejemplo como prestadores de servicios que pueden suministrar dicha firma electr\u00f3nica a la FNMT, el propio Colegio de Registradores de la Propiedad y Mercantiles de Espa\u00f1a, o la Agencia Notarial de Certificaci\u00f3n, S.L.U. (Ancert), y tambi\u00e9n al Consejo General de la Abogac\u00eda Espa\u00f1ola, AC Camerfirma, S.A. etc y por supuesto igualmente se podr\u00e1 utilizar el certificado incorporado al DNI electr\u00f3nico (cfr. art. 10.2 de la Ley 39\/2015, de 1 de octubre<\/a>, del Procedimiento Administrativo Com\u00fan de las Administraciones P\u00fablicas).<\/p>\n En campos parametrizados, la declaraci\u00f3n contendr\u00e1 los siguientes datos:<\/p>\n — Registro Mercantil competente que ser\u00e1 el del domicilio del profesional.<\/p>\n — DNI NIE, con la letra de control que deber\u00e1 ser verificada por el sistema.<\/p>\n — Identidad del profesional con expresi\u00f3n del nombre y apellidos o apellido, en su caso.<\/p>\n — Nacionalidad.<\/p>\n — Fecha de nacimiento.<\/p>\n — Domicilio profesional completo.<\/p>\n \u00a0— Si se est\u00e1 o no colegiado.<\/p>\n — Colegio profesional, y n\u00famero de colegiado, en su caso.<\/p>\n Como datos voluntarios, pero de gran importancia, se pedir\u00e1n los siguientes:<\/p>\n — Tel\u00e9fono, que al no distinguir podr\u00e1 ser fijo o m\u00f3vil.<\/p>\n — Correo electr\u00f3nico y si admite la notificaci\u00f3n por este medio.<\/p>\n —Domicilio para notificaciones, si se quiere indicar alguno como distinto al profesional, dato superfluo si se admite la notificaci\u00f3n por medios electr\u00f3nicos.<\/p>\n — Observaciones si se desea incluir alguna en especial para ser tenida en cuenta por el RM competente.<\/p>\n El formulario contendr\u00e1 tambi\u00e9n un texto fijo<\/strong> al final de los anteriores datos en el que se incluye una referencia con transcripci\u00f3n literal del art\u00edculo 2.1.o) de la Ley 10\/2010, de 28 de abril<\/a>, de prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y de la financiaci\u00f3n del terrorismo, y la declaraci\u00f3n bajo su responsabilidad de estar realizando alguna o algunas de las actividades de dicha letra por cuenta de terceros.<\/p>\n Ese documento ser\u00e1 firmado con firma electr\u00f3nica por el declarante. Con la firma queda fijada la fecha en que se hace la declaraci\u00f3n, queda inmediatamente presentada y la inscripci\u00f3n, se dice, se practica \u201ccon el mayor automatismo posible \u201cy en todo caso dentro del plazo de cinco d\u00edas h\u00e1biles\u201d. Es el propio sistema, parece que sin firma del registrador, el que devuelve al declarante el documento \u201cque identifique la pr\u00e1ctica de aquella, su fecha y sus datos registrales\u201d.<\/p>\n Para cumplimentar la baja deber\u00e1n suministrarse al sistema los siguientes datos:<\/p>\n — La identidad del profesional con su DNI o NIE.<\/p>\n — Los datos registrales de la inscripci\u00f3n.<\/p>\n — Fecha de cesaci\u00f3n de los servicios.<\/p>\n — Un domicilio para notificaciones, f\u00edsico o electr\u00f3nico. Entendemos que esto \u00faltimo s\u00f3lo ser\u00e1 necesario si existe variaci\u00f3n con el que se haya notificado en el momento del alta. La Instrucci\u00f3n dice que ser\u00e1 con car\u00e1cter voluntario.<\/p>\n Finalmente, la declaraci\u00f3n contendr\u00e1 un texto relativo a la declaraci\u00f3n de baja y la firma electr\u00f3nica del declarante.<\/p>\n La inscripci\u00f3n de baja se har\u00e1 de forma similar a la inscripci\u00f3n de la declaraci\u00f3n y por ello de manera autom\u00e1tica y en todo caso, suponemos que si hay alg\u00fan problema que impide la baja, en el plazo de cinco d\u00edas h\u00e1biles. Practicada la inscripci\u00f3n, como es l\u00f3gico, se devuelve por el mismo sistema y con su firma, es decir sin firma del registrador, un documento que identifica la baja, su fecha y los datos registrales.<\/p>\n \u00a0<\/p>\n Sobre ello el pre\u00e1mbulo de la Instrucci\u00f3n nos dice que la declaraci\u00f3n de alta o baja es el mero cumplimiento de una obligaci\u00f3n legal y que como tal no est\u00e1 sujeta \u201cpropiamente\u201d<\/strong> a calificaci\u00f3n registral.<\/p>\n Por tanto, el registrador, se limitar\u00e1 a comprobar que la declaraci\u00f3n contiene todos los datos necesarios, aunque suponemos que esto ya lo har\u00e1 el propio sistema. No obstante, lo que s\u00ed deber\u00e1 calificar el registrador, es la correcci\u00f3n de los datos voluntarios antes se\u00f1alados pues la integridad de la declaraci\u00f3n y la correcci\u00f3n y legitimaci\u00f3n de la firma electr\u00f3nica utilizada lo har\u00e1 o deber\u00eda hacerlo tambi\u00e9n, como ya hemos apuntado, el sistema previsto por el Corpme.<\/p>\n Es de suponer que el sistema tambi\u00e9n controlar\u00e1 o comprobara que la firma electr\u00f3nica utilizada est\u00e1 vigente y pertenece a la persona que hace la declaraci\u00f3n.<\/p>\n \u00a0<\/p>\n El plazo comienza el 4 de septiembre de 2019, es decir cuando se cumpla un a\u00f1o desde la entrada en vigor de la DA \u00fanica, pero condicionado a que \u201cest\u00e9 en funcionamiento la aplicaci\u00f3n inform\u00e1tica en la sede electr\u00f3nica del Colegio de Registradores de la Propiedad y Mercantiles de Espa\u00f1a\u201d.<\/p>\n El plazo terminar\u00e1 el 31 de diciembre del mismo a\u00f1o 2019<\/strong>. El final del plazo se fija teniendo en cuenta que en los tres primeros meses del a\u00f1o los profesionales prestadores de servicios a sociedades deben presentar una declaraci\u00f3n sobre sus actividades en el RM, y para presentarla deber\u00e1n estar previamente inscritos. Se aplica por ello el principio de tracto sucesivo y entendemos que as\u00ed deber\u00e1 hacerse con las sucesivas declaraciones de actividades.<\/p>\n Estos plazos son aplicables a los prestadores existentes en este momento o que inicien su actividad antes del 31 de diciembre. Para los que inicien su actividad, ya en 2020, la Instrucci\u00f3n se limita a decir que deber\u00e1n hacerla \u201cen el momento en que se comience<\/strong> a prestar los indicados servicios\u201d. Creemos que ello deber\u00eda haberse concretado algo m\u00e1s.<\/p>\n \u00a0<\/p>\n La instrucci\u00f3n, como no pod\u00eda ser de otro modo, no fija ning\u00fan arancel a devengar por el alta, la baja o por la declaraci\u00f3n anual de actividades. No tiene rango normativo para ello. Se limita a decir que se fijar\u00e1n por el instrumento normativo que proceda (RD) \u201ccon base en la oportuna memoria econ\u00f3mica, y en la consideraci\u00f3n de que las declaraciones constituyen el cumplimiento de una obligaci\u00f3n legal de los prestadores de estos servicios, y en el principio establecido en la Directiva (UE) 2018\/843, de 30 de mayo de 2018, de que los sistemas que se desarrollen no conlleven m\u00e1s costes de los absolutamente necesarios para la aplicaci\u00f3n de la Directiva, es decir los costes administrativos y de mantenimiento y desarrollo del registro\u201d.<\/p>\n \u00a0<\/p>\n La Instrucci\u00f3n, aunque realmente no sea el medio id\u00f3neo para establecer la forma de inscripci\u00f3n de los profesionales prestadores de servicios a sociedades, es digna de alabanza pues viene a llenar un hueco que impedir\u00eda la aplicaci\u00f3n de la DA \u00fanica de la Ley 10\/2010, con las graves consecuencias que de ello pudieran derivarse al estimar la Comisi\u00f3n que la transposici\u00f3n del art\u00edculo 47-1 de la Directiva no se hab\u00eda realizado de forma completa.<\/p>\n De esta forma, estableciendo un sistema de inscripci\u00f3n de profesionales, no sujetos a publicidad alguna, salvo la que pudiera ser proporcionada su propio Colegio, se cierra la transposici\u00f3n de la Directiva y al propio tiempo se cuenta con un nuevo medio para la prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales, dotando de una mayor transparencia a todos los profesionales dedicados a una actividad considerada de riesgo por la Directiva antiblanqueo desde el a\u00f1o 2015.<\/p>\n La DA \u00fanica ya estableci\u00f3, dado el car\u00e1cter masivo que pudiera tener el cumplimiento de la obligaci\u00f3n, que la inscripci\u00f3n deb\u00eda ser exclusivamente telem\u00e1tica. Y si esa declaraci\u00f3n debe ser exclusivamente telem\u00e1tica llama la atenci\u00f3n que el profesional pueda se\u00f1alar una sede f\u00edsica a la que hacerle notificaciones. El dato relativo al correo electr\u00f3nico en ning\u00fan caso deber\u00eda ser voluntario, sino tambi\u00e9n obligatorio como todos los dem\u00e1s. No tiene mucho sentido que todo deba hacerse de forma electr\u00f3nica y lo m\u00e1s f\u00e1cil que es notificar o comunicar a la autoridad competente un sistema de contacto, este pueda ser f\u00edsico. Quiz\u00e1s cuando se haga un verdadero desarrollo reglamentario pueda subsanarse esta deficiencia.<\/p>\n Tambi\u00e9n nos llama la atenci\u00f3n que se diga que la inscripci\u00f3n se har\u00e1 de forma autom\u00e1tica y que despu\u00e9s se d\u00e9 un plazo de cinco d\u00edas para hacerla. O la inscripci\u00f3n es totalmente autom\u00e1tica, pues no existe calificaci\u00f3n posible y el sistema puede comprobar la correcci\u00f3n de los datos incluidos, o la inscripci\u00f3n no es autom\u00e1tica, debiendo comprobarse dichos datos de forma material o f\u00edsica y a su vista decidir si se inscribe o no. Desde nuestro punto de vista y dado que no existe firma del registrador, al menos en el documento que se devuelve al interesado, no quedando claro si la inscripci\u00f3n tambi\u00e9n la firma el sistema o el registrador, creemos que la inscripci\u00f3n deber\u00eda ser autom\u00e1tica<\/strong> pues dados los datos parametrizados y muchos de ellos provenientes de un desplegable, su cumplimentaci\u00f3n puede ser perfectamente comprobada por el sistema. Ello no obstar\u00eda a que una vez practicada la inscripci\u00f3n, si se observara alg\u00fan problema o deficiencia, se pusiera de manifiesto al declarante para su subsanaci\u00f3n conforme a la LPA, con la advertencia de que si no lo hace la declaraci\u00f3n se puede tener por no hecha.<\/p>\n Tambi\u00e9n nos llama la atenci\u00f3n que en el texto fijo de la declaraci\u00f3n se hayan incluido todas las actividades que se\u00f1ala el art\u00edculo 2.1,o) de la Ley 10\/2010<\/a>. Creemos que, dada la diferencia en cuanto a peligrosidad de las actividades comprendidas en dicho art\u00edculo, hubiera sido interesante pedir que el profesional se\u00f1alara las que ejerce en concreto o pretende ejercer en el futuro. No es lo mismo dedicarse a constituir sociedades, que proporcionar un domicilio para las mismas, o que ser secretario del \u00f3rgano de administraci\u00f3n, o asesorar de forma externa, o ser socio. Este sistema reconocemos que tendr\u00eda el inconveniente de que si en el futuro el profesional ampl\u00eda sus actividades deber\u00e1 hacer una nueva declaraci\u00f3n, pero dado que en los tres primeros meses del a\u00f1o debe presentar la declaraci\u00f3n de concretas actividades, ese documento podr\u00eda servir perfectamente para la constancia de la ampliaci\u00f3n de actividades. Con este sistema se tendr\u00eda m\u00e1s centrada la verdadera actividad del profesional y en definitiva el grado de peligrosidad de la misma.<\/p>\n Pese a todo ello como hemos se\u00f1alado, la publicaci\u00f3n de la Instrucci\u00f3n nos parece beneficiosa, para el profesional afectado, y para la lucha que se pretende con la Ley antiblanqueo. No obstante, y ya puestos a sobrepasar la finalidad de una Instrucci\u00f3n, quiz\u00e1s se debiera haber excluido de la obligaci\u00f3n a determinados profesionales que por su escasa actividad o por otras razones, no debieran quedar afectados por la necesidad de declaraci\u00f3n, as\u00ed como solventar otras dudas que ya fueron puestas de manifiesto en la corta tramitaci\u00f3n parlamentaria de la Ley y en las enmiendas a la misma presentadas.<\/a><\/p>\n Finalmente, en cuanto a los derechos que puedan devengarse por la inscripci\u00f3n o por la presentaci\u00f3n y dep\u00f3sito del documento de actividades, sin perjuicio de que ello sea regulado en su d\u00eda, quiz\u00e1s el actual Arancel de los RRMM pueda dar alguna luz sobre el tema, al menos de forma provisional y sin perjuicio de lo que se decida por quien tiene facultades para ello.<\/p>\n Jose Angel Garc\u00eda-Valdecasas Butr\u00f3n<\/p>\n <\/p>\n INSTRUCCI\u00d3N EN PDF<\/a> \u00a0 \u00a0 \u00a0 OTROS FORMATOS<\/a><\/span><\/strong><\/p>\n Orden JUS\/1256\/2019, de 26 de diciembre (con formularios)<\/span><\/strong><\/a><\/p>\n<\/a>1.-Introducci\u00f3n.<\/strong><\/h2>\n
<\/a>2.- Sistema telem\u00e1tico establecido.<\/h2>\n
<\/a>2.1. Instrumento t\u00e9cnico para cumplimentar la declaraci\u00f3n.<\/strong><\/h3>\n
<\/a>2.2. Contenido de la declaraci\u00f3n de alta. <\/strong><\/h3>\n
<\/a>2.3. Contenido de la declaraci\u00f3n de baja.<\/strong><\/h3>\n
<\/a>3.- Calificaci\u00f3n del documento de alta o baja.<\/strong><\/h2>\n
<\/a>4.- Plazo para realizar la inscripci\u00f3n.<\/strong><\/h2>\n
<\/a>5.- Arancel aplicable.<\/strong><\/h2>\n
<\/a>6.- Conclusiones. <\/strong><\/h2>\n
<\/a>ENLACES:<\/h2>\n
![\"Resumen](\"https:\/\/www.notariosyregistradores.com\/web\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/Granada-Salon_de_Embajadores_y_Peinador_de_la_Reina.jpg\")
<\/a>